lunes, 21 de mayo de 2018

Intercambio automatico de informacion bancaria

El intercambio automático de información bancaria (sobre el que hablábamos hace poco en otro artículo CRS) ha cambiado fuertemente el paisaje del mundo offshore. Lo que antes podías hacer abriendo simplemente una cuenta bancaria offshore ahora ya no es tan fácil.

Nunca hemos abogado por la evasión fiscal. No porque nos parezca inmoral ni nada por el estilo, para inmoral la extrema cuantía de los impuestos en sí, sino porque no nos parece una opción inteligente: el precio que tiene la evasión fiscal simplemente es demasiado alto.

Sin embargo, puede haber muchas razones, también completamente legales, para que no quieras que el Estado en el que vives sepa de tus finanzas, y como siempre, cada uno tiene que decidir por él mismo, como solemos decir aquí, ¡tu vida es tuya!

Así que vamos a explicarte qué formas existen para evitar el CRS.

Una forma evidente de evitar el intercambio de información de tus cuentas bancarias  es optar por depositar tu dinero en países que no hayan firmado el Estándar Común de Reporte o CRS, pero hay más opciones de las que te vamos a hablar aquí (por ejemplo con una cuenta bancaria para particulares o empresas como la que ofrecemos en Georgia).

Con todo, ten en cuenta que el CRS no es el único problema para aquellos que quieren proteger su privacidad financiera, también existen otros acuerdos de intercambio de información unilaterales o multilaterales, como, por ejemplo el “FATCA europeo” por el que la mayor parte de países europeos (y también algunos de fuera) comparten continuamente información sobre todo tipo de cuentas.

En el artículo de hoy podrás leer sobre 35 opciones que hemos encontrado para escapar del intercambio de información.

Como no podía ser de otra manera, uno de los objetivos que los gobiernos persiguen con el CRS es meternos miedo. Miedo de sacar nuestro dinero del país, miedo de montar empresas en el extranjero, miedo de hacer negocios con países en sus listas negras, miedo de hacer cualquier cosa por proteger lo que es nuestro de su infinita avaricia.

Sin embargo, como todo, el intercambio de información al final no es perfecto (de hecho dista mucho de ello) y tiene numerosos vacíos legales que permiten que quien quiera mantener su privacidad pueda escapar de ese ansia de control.

El intercambio automático de información al final no es para tanto y realmente solo afecta a unos pocos: los grandes evasores de impuestos, aquellos que llegan a las seis cifras, son los que verdaderamente quienes deberían preocuparse.

Nos ponemos ahora entonces con los 35 vacíos legales que he mencionado antes, que podemos clasificar en 6 áreas.

     vacíos legales que afectan a la relación entre país informador y país receptor de la información (solo puedes influir en ellos de forma indirecta)
     vacíos legales en cuanto a la no participación de ciertas instituciones financieras
     vacíos legales que comprenden los nuevos requisitos de due dilligence (investigación sobre el cliente) por parte de los bancos
     vacíos legales que afectan a las regulaciones concernientes a cuentas y activos afectados
     vacíos legales en lo que a los interesados ​​(titulares de cuentas) se refiere
     vacíos legales que conciernen a la efectividad general del CRS

Como ya hemos dicho, no puedes influir directamente sobre todos los vacíos legales. Sin embargo, así como puedes elegir los países adecuados, también puedes elegir las instituciones financieras más interesantes, repartir el dinero por tus cuentas antes de que el saldo sea demasiado elevado o cambiar el titular de la cuenta.

Algunas normas son muy técnicas, pero yo he intentado hacerlas breves, concisas y comprensibles, ya me diréis si lo he conseguido 🙂

vacíos legales que afectan a los países de destino

No existe un acuerdo multilateral entre todos los países

En la normativa CRS, los acuerdos bilaterales son la opción estándar. Sin embargo, también se da la opción de un acuerdo multilateral.

Bilateral significa que solo dos países firman acuerdos entre sí para implementar el intercambio. Por el contrario, multilateral implica que más de dos países están involucrados. Esto significa que en lugar de hacer un intercambio de información global y universal, los países firman acuerdos entre ellos. Esto cuesta tiempo y dinero.

A la hora de firmar acuerdos multilaterales, nos encontramos ante una mayor probabilidad de que las jurisdicciones se nieguen a cooperar mutuamente, lo que pospone el acuerdo para todos. Pueden existir buenas razones para esta negativa, por ejemplo, la desconfianza en las garantías en cuanto a la protección de datos de una parte contratante.

Las inconsistencias entre diferentes acuerdos hacen que aumenten todavía más los costes. Esto no es necesariamente algo bueno, ya que se le cobrará al contribuyente, pero sí tiene la ventaja de que al final retrasa mucho la firma de acuerdos.

De todas formas, ya sabes que con trasladar tu residencia al país adecuado (un país que no te cobre impuestos ni quiera saber todo sobre tus finanzas) ya te quitas de problemas.

La posibilidad de rechazar la petición de información de otro país

Hasta el momento, no hay nada en el acuerdo que prohíba que un país se niegue a intercambiar información con otro, incluso si este último cumple con las regulaciones de protección de datos.

Así, el intercambio automático de información sería prácticamente inútil, puesto que  los países pueden decidir libremente con quién intercambiar información.

En este caso lo más probable es que la recepción de información dependa del poder el país. Los Estados que dependan de la ayuda al desarrollo o el intercambio económico con el país que ha de recibir la información estarán por supuesto más dispuestos a compartirla.

Por supuesto, los países de alta presión fiscal intercambiarán información entre ellos sin poner problemas. No así los pequeños paraísos fiscales independientes como Suiza, Panamá, Singapur o Hong Kong, que podrían negarse a compartir información con otros países (como España), si no existen ya otros acuerdos previos para el intercambio de información tributaria.

Consenso necesario para la admisión de nuevas jurisdicciones

Bajo el modelo de acuerdos multilaterales, la decisión de admisión de nuevas jurisdicciones debe tomarse por consenso. Con que un solo país lo rechace ya no tendrán voz ni voto la mayoría de los demás países.

No hay reciprocidad con los países en desarrollo

El intercambio de información solo es verdaderamente efectivo cuando no hay vacíos legales y participan todos los países. Nada más lejos de la realidad, como podrás leer en este artículo.

Así, para muchos países en desarrollo implementar las condiciones técnicas del estándar común de reporte supone un desafío. Estos países recopilarán información y la transmitirán a los países de fuerte presión fiscal, pero, en cambio, no son capaces de recibir la información.

Esto supone que los contribuyentes de estos países lo tendrán bastante fácil para escapar del CRS, pues, de todas formas, la información proporcionada por países de alta presión fiscal no suele servir de mucho, ya que quien quiera evadir impuestos no tendrá generalmente allí sus activos.

Mientras que los países en desarrollo (es decir, algunas jurisdicciones offshore) no sean capaces de recibir información, los evasores de impuestos estarán a salvo en dichos países. A menudo no se especifica si es necesario que haya total reciprocidad.

Traslado de la residencia a paraísos fiscales para aprovechar la no reciprocidad

En el acuerdo multilateral se alienta a los paraísos fiscales (países sin impuesto sobre la renta) a enviar información sin recibirla.

Esto puede que suene como un problema a primeras, pero en realidad solo supone un cambio en el negocio de las jurisdicciones offshore. Ahora, en lugar de dedicarse a abrir cuentas para extranjeros, estos países se especializan en emitir permisos de residencia para extranjeros, que a su vez pueden usarse para abrir cuentas en el país que no compartan información.

En los países corruptos se corre el riesgo de que se emitan permisos de residencia falsos para poder abrir cuentas locales con mayor facilidad. Después de todo, si constas como residente local, el banco no enviará ninguna información a otros países.

Mientras estas jurisdicciones no reciban informaciones desde otros países, no podrán descubrir y enjuiciar casos de blanqueo de dinero porque carecerán de información sobre la situación económica de los evasores de impuestos que residen en su país.

Política de privacidad

Todo país puede decidir rechazar a otro si opina que no cumple con las políticas de protección de datos. Aunque en los contratos se fija un estándar internacional de protección de datos, al final la decisión sobre cómo aplicarlo está en manos del país en cuestión.

No se recopila información pre-intercambio automático de información

Según el acuerdo modelo, no habrá intercambio de información a menos que ambas jurisdicciones cumplan con la política de privacidad de la otra parte.

Dado que los contratos no entienden el intercambio retroactivo de información, los evasores de impuestos están seguros hasta que no se solucionen posibles problemas en la política de privacidad entre países. Esto puede llevar bastantes años en muchos casos.

(Falsos) certificados de residencia

Ya se contempló la posibilidad de escapar del intercambio de información automático si trasladas tu residencia a otro país (o incluso si simplemente alquilas una vivienda durante unos pocos meses allí) y abres una cuenta bancaria.

Pero a menudo ni siquiera hace falta que te traslades: en muchos países se te otorga un certificado fiscal por tus inversiones allí, aunque no seas residente y, por supuesto, puedes usar este certificado para abrir tu cuenta fiscal constando como residente en dicho país (de forma que la información no se envía al lugar en el que realmente resides fiscalmente).

Por supuesto, también habrá quien opte por el camino más “fácil” y pruebe con una falsificación del certificado oficial. Lo más común es que los bancos no sean capaces de distinguir entre una falsificación y papel oficial. Eso sí, aquí nos estaríamos metiendo en aguas bastante turbias, algo que podría convertirse en un problema si la cosa sale mal.

vacíos legales en lo que se refiere a la no participación de ciertas instituciones financieras

Excepciones para trusts

La protección de activos a través de fideicomisos (trusts) offshore es de por sí un tema muy interesante, pero lo puede ser más si tenemos en cuenta que no están sujetos al CRS.

Los únicos trusts que sí están incluidos en el CRS son aquellos que invierten tanto en activos financieros (esto no incluye intereses por bienes inmuebles) y además vienen administrados por una institución financiera.

Si tu trust tiene ingresos por bienes inmuebles o viene administrado por un fideicomisario particular, no tienes de qué preocuparte.

Incluso si el trust fuera administrado por una institución financiera hay casos en los que no se identifica a todas las personas vinculadas de forma que estructurado de forma inteligente, el verdadero beneficiario del trust quedaría en el anonimato.

Exclusión de registros e instituciones con activos tangibles

El intercambio automático de información se centra en los activos financieros y hace caso omiso a muchos otros tipos de activos.

Por ejemplo, además de no incluir algunos trusts (como explicábamos en el punto 9), tampoco intercambia información sobre los siguientes valores: bienes inmuebles, yates, aviones, automóviles de lujo, cajas de seguridad en los bancos, colecciones de arte, oro depositado en zonas libres de comercio y la venta de joyas.

Exclusión de registros mercantiles y registros de fundaciones

Los registros mercantiles no son públicos en todas las jurisdicciones ni mucho menos. Justamente las jurisdicciones offshore suelen atraer clientes por la anonimidad de sus registros.

Mientras que no quede claro quién es el socio beneficiario de una empresa, trust y demás, ni los bancos ni las autoridades financieras podrán saber a ciencia cierta si la información que sus clientes les facilitan para la apertura y mantenimiento de las cuentas es correcta.

Esto significa que si has estructurado tu sociedad offshore adecuadamente nadie tiene por qué saber quién es el beneficiario final.

De hecho, la realidad es que generalmente las autoridades financieras descubren a los defraudadores fiscales vigilándolos de forma individual, no gracias al intercambio de información.

Excepción de ciertos proveedores de tarjetas de crédito

Los proveedores de tarjetas de crédito que no permitan pagos superiores a los 50.000 $ o que ofrezcan la posibilidad de reembolsar el dinero al cliente en un plazo de hasta 60 días tras el movimiento escapan así de los efectos del CRS.

Por ejemplo, dado que los datos de la cuenta suelen compartirse el 31 de diciembre, podrías cargar en tu cuenta una gran suma el 30 de diciembre y devolverlo antes de pasados los 60 días.

Si bien a las autoridades les puede parecer extraño que una cuenta con pocos o ningún fondo devenga grandes intereses, esta información no llegaría nunca a compartirse.

Dado que existe un límite de 250.000€ en cuentas de empresa para que no se intercambie información sobre ellas, haciendo esto puedes evitar sobrepasar dicha barrera en el momento clave y después devolver el dinero.

Exclusión de brokers individuales

Según el CRS, en cuanto a los agentes de bolsa, solo las instituciones o sociedades de inversión están incluidas en el intercambio de información automático. Si tu broker es una sola persona física, el secreto bancario seguirá vigente. Es decir, en este caso, solo se compartiría la información sobre los administradores, pero no sobre los propietarios de la cuentas.

Exclusión de empresas de inversión con libre circulación de inversores

En aquellos casos en los que la sociedad de inversión de un instituto financiero únicamente ofrezca asesoramiento no vinculante sobre las posibilidades de inversión, o en los que la institución financiera no disponga de autoridad para decidir sobre los activos de sus inversores, esta quedará fuera del intercambio automático de información. En estos casos ya no será una cuenta “administrada”.

Si combinamos esto con el vacío legal 13, podríamos crear un trust dirigido por un broker particular que reciba “asesoramiento no vinculante” por parte de la institución financiera.

Oficialmente, el broker individual decide por él mismo, pero en la práctica la institución financiera es quien está al mando. En dicho caso quedaría exento del intercambio de información.

vacíos legales que afectan a los nuevos requisitos de due dilligence de los bancos

No siempre es obligatorio registrar la fecha de nacimiento ni el número de identificación fiscal.

Una de las principales consecuencias del intercambio de información es que las cuentas en el extranjero serán cada vez más difíciles de abrir ya que cada vez se solicitará más información. Eso sí, esto depende totalmente de las leyes locales.

Para las autoridades fiscales es complicado organizar la información recibida si no la pueden asignar en base a ciertos criterios tales como un número de identificación fiscal o fechas de nacimiento. Y, sin embargo, estos son datos que en los casos de cuentas abiertas en el pasado nunca se solicitaron.

Esto puede ser porque en el pasado no era un requisito legal o porque los beneficiarios de las cuentas no tenían tal número fiscal. Y de todas formas, nunca ha sido difícil falsificar un número de identificación fiscal.

Las nuevas cuentas abiertas por antiguos clientes se clasifican como si hubieran existido antes del CRS.

Todas las cuentas de negocios abiertas antes de la fecha en que el intercambio automático de información haya entrado en vigor continuarán bajo el secreto bancario (siempre y cuando no superen las cantidades máximas).

Pero es que además, si el mismo cliente abriese otra cuenta en el mismo banco, no se le solicitaría nueva información, la nueva cuenta no estaría tampoco sujeta al CRS.

Vinculación de cuentas solo si es técnicamente posible

Puede parecer increíble que en el siglo XXI esto sea un problema, pero la realidad es que automatizar los antiguos sistemas supone un gran desafío para muchos bancos.

Cuando un titular tiene varias cuentas, le corresponde al banco vincularlas. Si no cuenta con los recursos técnicos o si por el motivo que sea decida no implementarlas, el CRS no podrá hacer nada.

Vinculación de cuentas de forma manual por parte del administrador de cuentas solo para particulares

En ausencia de recursos técnicos (tal y como veíamos en el punto 17), se pedirá a los gerentes de cuentas bancarias que vinculen manualmente las cuentas de sus clientes particulares. El administrador de la cuenta no está obligado a vincular cuentas de empresa aunque tenga conocimiento de las mismas.

Exclusión de entidades sin obligación de tributar

Algunos tipos de compañías, como las LLC y LP, son “transparentes fiscalmente”, es decir, no se consideran sociedades sino que gravan a nivel particular. Esto significa que no están sujetas a impuestos en ninguna parte, siempre y cuando su propietario no lo esté.

En estos casos, el CRS indica que se tendrá como residencia el lugar desde el que se dirija la empresa.

Los dueños de dichas LLC podrían mantenerse anónimos siempre y cuando tengan un administrador para su empresa.

vacíos legales que afectan a las regulaciones concernientes a cuentas y activos afectados

No incluye cuentas de negocios que existieran antes de la entrada en vigor del CRS y estén por debajo de los 250.000 $

Este es uno de los mayores vacíos legales. Todas las cuentas de empresa abiertas antes de la fecha de entrada en vigor del CRS continuarán estando protegidas por el secreto bancario. Al menos si la entidad bancaria y el país concreto así lo deciden, algo que es de esperar.

Es decir, si prefieres mantener tus cuentas en secreto, tendría que abrir tantas cuentas de empresa como necesites en un país en el que todavía no haya entrado en vigor el CRS.

El CRS no incluye ciertas cuentas privadas existentes

Si la cuenta privada es un Cash Value Insurance Contract o un Annuity Contract, no entra en el intercambio de información siempre y cuando la institución financiera no esté autorizada a vender el contrato.

El saldo de la cuenta se intercambia solo en la fecha estipulada

El intercambio de información no ofrece un panorama completo. Es decir, solo se intercambia información sobre el saldo de la cuenta y los intereses atesorados en la fecha establecida, que es el 31 de diciembre.

Así, si tu cuenta de negocios existía antes de la fecha de entrada en vigor del CRS, podrías transferir el dinero a otra cuenta antes de la fecha límite (a una cuenta bancaria en un país fuera del CRS, por ejemplo) y devolver el dinero unos días más tarde.

De esta forma la cuenta de empresa quedaría fuera del intercambio automático de información.

La inversión en bienes inmuebles queda excluida

Como ya he mencionado, las inversiones en bienes inmuebles no están cubiertas por el CRS. No importa si las administras bajo tu propio nombre, el de un testaferro o a través de una empresa.

Ventajas para cuentas indocumentadas (sin dirección)

Las cuentas en las que no se pudo verificar una dirección aparecen como indocumentadas. En estos casos no se puede intercambiar información ya que no se pueden asignar a ningún país.

Las cuentas pueden constar como indocumentadas porque la institución financiera (en aquel entonces) no solicitase una dirección o porque no se haya podido encontrar la información buscándola de forma manual.

En estos casos no están previstas sanciones ni tampoco la cancelación de la cuenta.

El estatus de cuenta cerrada

De acuerdo con el Estándar Común de Reporte, al cierre de una cuenta solo se requiere transmitir el hecho de que se ha procedido a su cancelación pero no la cantidad depositada en la cuenta.

De esta forma, la apertura y cierre sistemático de cuentas bancarias para realizar una sola transacción de un gran importe escaparía al intercambio.

Margen de maniobra cuando una cuenta se considera cerrada

Hay que agregar al punto 25 que a cada jurisdicción le corresponde determinar cuándo una cuenta se considera “cerrada”.

Los paraísos fiscales podrían decantarse por una definición más flexible de este término para evitar el intercambio de información en casos en los la cuenta sigue estando disponible pero sin movimientos.

También se podría cerrar la cuenta en el día fijado para el intercambio y volverla a abrir inmediatamente después.

En el caso de paraísos fiscales es una buena forma de no estar sujetos al intercambio automático de información.

No existirá una estadística pública de los diferentes tipos de cuentas financieras

No está prevista una estadística pública sobre las cuentas intercambiadas. Especialmente los importes de cuentas cerradas, no documentadas o no incluidas en el CRS podrían proporcionar información que facilitarían el trabajo a la hora de vincular dichas cuentas a personas o entidades concretas.

vacíos legales que afectan a los interesados ​​(titulares de la cuenta)

Intercambio limitado a participaciones por encima del 25%

Uno de los puntos clave a la hora de compartir información es el nivel de control que la persona tenga sobre la empresa y sus activos.

En el caso del CRS el nivel de participaciones que se han de tener para que se comparta tu información sigue siendo bastante grande. Solo se considera persona con control aquellas que posean más del 25% de las acciones o participaciones de una sociedad.

Así, incluso tratándose de 4 socios o de una familia con al menos cuatro componente se podría evitar fácilmente el intercambio partiendo las participaciones de forma que nadie tenga más del 25%.  Cuantos más accionistas, mejor. Esta es al fin y al cabo la razón por la que no se incluye a empresas que invierten en bolsa.

También se podría hacer constar a un administrador testaferro como beneficiario de una sociedad dejando así que la persona en control de la sociedad permaneciera oculta. Es verdad que se habla de que esta posibilidad en los documentos del acuerdo, pero realmente no se ponen medios para prevenirla.

Solo se comparte información sobre las personas con control en entidades no financieras (NFE) pasivas

Solo se comparte información sobre las personas con control en las compañías NFE (non-financial entity) pasivas.

Aunque es verdad que, ante la duda, todas las entidades NFE deben tratarse como pasivas (aquellas con ingresos por regalías, dividendos, intereses y similares), es relativamente fácil demostrar que se trata de una empresa activa.

Los ingresos pasivos pueden disfrazarse de forma que parezcan ingresos activos añadiendo una rama de ingresos adicional: mediante la distribución activa de servicios o productos.

Además, cualquier persona que posea una sociedad con ingresos activos (como podría ser un restaurante, una agencia o tienda) podría abrir fácilmente una cuenta de empresa adicional y poner así los ingresos pasivos a nombre de la compañía activa, escapando así del CRS. Este es un gran vacío legal que está lejos solucionarse.

Por cierto, el CRS clasifica ciertas compañías automáticamente como activas. Este es el caso de los holdings NFE, strartups, empresas en concurso de acreedores o en quiebra, y asociaciones sin ánimo de lucro. Es decir, no se intercambia información sobre las personas que controlan dichas empresas.

Lo único que puede ser algo problemático es que la definición y diferencia entre ingreso activo y pasivo al final depende de la propia jurisdicción.

Exclusión de trusts sin cuentas bancarias

Siempre y cuando el trust no tenga cuentas bancarias ni invierta en activos financieros, podría poseer (él mismo o a través de una empresa intermediaria) inmuebles, automóviles o barcos, y permanecer fuera del intercambio.

 Exclusión de empresas que coticen en bolsa, empresas estatales e instituciones financieras que por su parte estén sujetas al intercambio

Se considera que las empresas que coticen en bolsa, estatales y las instituciones financieras que deban intercambiar información son de bajo riesgo en lo que a la evasión de impuestos se refiere y, por eso están exentas del CRS con sus propias cuentas.

Sin embargo, los accionistas sí tienen un gran margen si quisieran evadir impuestos ya que no quedan identificados como beneficiarios. Esto es así sobre todo si poseen acciones de compañías en países que no estén en el CRS.

Exclusión de bienes sucesorios con certificado de defunción o testamento

Lo dejado en herencia de parte de personas fallecidas solo estará sujeto al intercambio de información en aquellos casos en los que no exista un testamento o certificado de defunción.

Esto significa que los herederos podrían retrasar indefinidamente la recepción oficial de los bienes hereditarios y usar unos activos no sujetos al CRS.

Exclusión de ciertos tipos especiales de cuentas

Hay toda una gama de tipos de cuenta que quedan exentas del CRS. Entre ellas se encuentran  por ejemplo las cuentas de pensiones, cuentas con ciertas ventajas fiscales, seguros de vida, cuentas de difuntos, cuentas de garantía o en depósito (escrow account), y las cuentas relacionadas con una resolución legal.

Así, por ejemplo, en el caso de las cuentas de garantía, se podría simular la compra de un inmueble y dejar una suma de dinero en una cuenta como depósito de garantía. De manera similar, se podría aprovechar un fallo judicial para poner el dinero a buen recaudo.

vacíos legales en lo concerniente a la efectividad general del CRS

Intercambio de información solo con “fines fiscales”

El intercambio automático de información solo puede usarse con “fines fiscales”. Por lo tanto, cada jurisdicción puede elegir libremente cómo y en qué medida intercambia información.

De hecho, según el contrato firmado, un paraíso fiscal podría optar por prohibir a las autoridades fiscales compartir la información con otras instituciones, como por ejemplo la fiscalía (que es al final quien se encarga de hacer cumplir la ley llevando a juicio a los evasores). En caso de que las autoridades fiscales no observasen dicha prohibición, el paraíso fiscal podría remitirse al incumplimiento el contrato y rescindir el acuerdo de intercambio de información con dicho país.

EE.UU. como paraíso fiscal

Ya hemos escrito en otras ocasiones sobre Estados Unidos y por qué es un paraíso fiscal (al menos para aquellos que no residen ni proceden de allí).

En el caso de EEUU, no solo las cuentas de empresa allí quedan fuera del CRS, tampoco se comparte información sobre las cuentas bancarias de sociedades de inversión con sede en países no participantes del CRS que vengan controladas por instituciones financieras nacionales.

Las grandes ventajas de la anarquía y desorganización internacional

Y estos han sido los 35 vacíos legales.

Una vez más, me gustaría señalar que la evasión de impuestos no es aconsejable y que a menudo lleva a situaciones muy desagradables. Lo que sí quiero evidenciar con este artículo es cómo al final, las grandes intenciones y propuestas internacionales suelen quedar en nada a causa de los muy diversos intereses (que en parte son incluso opuestos entre ellos) de los diferentes países participantes.

Y esto no solo ocurre con el CRS, sino que también con el TTIP y otros muchos acuerdos internacionales.

Una de las cosas que para mí vuelve a verse claramente aquí es la gran ventaja que supone la anarquía y desorganización internacional. O, en lugar de anarquía, refirámonos a ella mejor como competencia fiscal global.

Existen 206 jurisdicciones en el mundo y es prácticamente imposible que lleguen a un acuerdo total. Incluso entre los 91 países que a la finalización de mi artículo forman parte del CRS tienen ya sus diferencias, y muestra de ello son los enormes 35 vacíos legales.

Pese a lo mucho que se haya podido esforzar la OCDE para negociar un acuerdo marco como el Estándar Común de Reporte, al final vemos que tampoco sirve de mucho.

Mientras exista competencia (fiscal) entre países en el mundo, seguirá habiendo libertad y solo así seguiremos encontrando ventajas al internacionalizar nuestra vida o negocio.

Justamente por eso soy un gran fan de la descentralización y división. Cuantos más países haya, mejor. Después de todo, también tiene otras ventajas de las que hablaremos a su debido tiempo.

Y aquí lo dejamos por hoy. Si te quedan dudas o quieres que te ayudemos a liberarte del yugo de los Estados puedes contratar aquí una consulta.

Y si no lo has hecho todavía, no dejes de apuntarte a la lista privada para que así podamos mantenerte al tanto de nuevas informaciones.

domingo, 20 de mayo de 2018

Comerciales de banco que mienten

Su papel de vengadora la convirtió en la cara del nuevo feminismo pero también en el perfil perfecto del estafador: una inteligencia fuera de lo común y experto en informática. Y es que la influencia de Domingo Parra en el Banco de Valencia era agobiante.

Las malas prácticas de los bancos cada vez están más generalizadas. Pero aquí estamos sus hijos para denunciarlo y buscar más familias afectadas para montar una Plataforma.

Estafa de la manipulación de cuentakilómetros En el seno de un grupo organizado, bajo la apariencia de pertenecer a una empresa de venta de maquinaria para la industria, se dedican realmente a la manipulación fraudulenta de los cuentakilómetros de numerosos vehículos, a petición de los concesionarios o talleres que demandan dicha actividad ilícita, empleando para ello máquinas de diagnosis que cuentan con el software adecuado, alguna de las cuales aparece anunciada en Internet.

Los timos tradicionales conviven con los nuevos, por lo que hay que estar siempre alerta. O de que el Supremo dictaminara que es ilegal que los consumidores pagaran los gastos de constitución de una hipoteca.

Asimismo, solicita una pena de 6 años de prisión para el entonces responsable financiero de la Harinera la Meta por un delito continuado de apropiación indebida y una multa de 20 euros diarios durante 12 meses.

La detención de ayer responde a la denuncia de una clienta de la entidad bancaria, interpuesta el pasado mes de marzo, que le acusa de una estafa por la utilización indebida de su cuenta bancaria con un desfalco de 9.000 euros. No había productos financieros.

Las demandas pueden interponerse del mismo modo y si la entidad no es capaz de demostrar de forma sólida que cumplió con su deber informativo, obtendremos una sentencia favorable a nuestros intereses.

Los clientes introducían en esas páginas sus identificadores, claves y contraseñas al creer que accedían a su cuenta de internet original. ¿Tendría que tener más importancia y obligar a los bancos a rectificar? Sí, porque si no se queda en nada.

Este libro es el relato de la mayor estafa financiera cometida en España, que ha afectado a casi un millón de personas.

Este importe corresponde a las liquidaciones negativas que el centro docente tuvo que abonar en poco más de tres años después de suscribir en junio de 2008 un contrato de permuta fnanciera del tipo de interés ofrecido por la propia entidad como medida de protección frente a posibles subidas del Euribor que pudieran afectar el préstamo hipotecario por importe de más de 11 millones de euros que la escuela había firmado con Catalunya Caixa para financiar la ampliación y mejora de sus instalaciones. Transparencia El último de los escrutinios al banco vaticano inicia en 2008 cuando el papa Benedicto XVI renovó la comisión cardenalicia y puso al frente a su colaborador más cercano, el secretario de Estado desde 2006, el cardenal Tarcisio Bertone —que sustituyó al cardenal Angelo Sodano.

Las personas realizan la compra porque piensan que el accesorio es necesario para el trabajo, pero la verdad es que su compra era innecesaria.

Límite, julio: el pago del cupón de los bonos del Banco Popular marca fecha para la venta El ruido que vive el Banco Popular en las últimas semanas y que ha desembocado en su venta acelerada está condicionado por las obligaciones financieras del próximo julio Como es lógico, esta situación podría conllevar un riesgo adicional en el caso de que Banco Popular cayera, porque podría darse la situación de que no pudiera cubrir sus obligaciones como garante. "Se había dispuesto el derecho de consultar el borrador de la escritura tres días antes pero eso no se ha ejercido.

El 27 de junio se notificó a don Teodulfo el auto de apertura de juicio oral y los escritos de acusación.

En ese momento, aparece otro transeúnte, que hace de gancho, ofrece a la víctima la posibilidad de comprar la bolsa por una cantidad de dinero. Normalmente los tipos de interés están marcados por el mercado, pero con la cláusula suelo los bancos establecieron un interés mínimo a pagar en las cuotas de las hipotecas, independientemente de los tipos generales del mercado (aproximadamente el 2 o 3%).

El 3 de noviembre de 2015 se dictó auto sobre pruebas y el 12 de noviembre se señaló el juicio para el 18 de enero de 2016, que fue suspendido por enfermedad de testigo a instancia de todas las partes, señalándose para el 1 de abril, en que se celebró. Hay que remarcar que el Banco de Valencia indemnizó el año 2013 con los 5 millones de euros perdidos por la harinera leridana a raíz de la actuación supuestamente delictiva de los acusados. Pero el Gobierno no ha respondido así. ¿Cuál fue el mafioso modus operandi del banco? Unos meses después de firmadas las subrogaciones, el director del banco llamaba a los deudores diciéndoles que pasaran por la sucursal para firmar “unos papeles que faltaban de la formalización de la hipoteca”.

Se da la paradoja de que, pese a que han crecido estas infracciones, la cifra de imputados y detenidos ha caído.

Los estafadores sabían perfectamente que la compradora era una limpiadora que apenas recibía ingresos de los pocos contratos por días que le hacían.

Leo en internet lo siguiente: «La temida comisión de 35 euros que cobran algunas entidades bancarias cuando sus clientes se quedan en números rojos en la cuenta puede tener sus días contados. Pero ni estas advertencias, ni las decenas de miles de condenas judiciales por incorrecta comercialización de productos financieros, han dado lugar a un cambio en la actuación de las entidades. Otro chollo que los bancos están vendiendo al por mayor. Una vez que el consumidor ha facilitado todos los datos recibe un e-mail en el que le ofrecen tres posibilidades de cobro: una transferencia bancaria, abrir una cuenta en un banco determinado para que ingresen el premio o recoger el dinero personalmente (normalmente en país muy alejado del domicilio del consumidor) La mayoría de la gente opta por una transferencia bancaria a su cuenta y esto siempre supone la necesidad de pagos anticipados por honorarios de abogados, tasas, seguros, impuestos, etc.

En el caso que destapó la estafa, un cliente que había pedido 80 millones, en las notas del banco figuraba que debía 500.

El problema es que los bancos las colocaron a todos quien pudieron sin advertirles de los riesgos que éstas conllevaban, ocultándoles información.

Ante la impunidad sólo cabe continuar la lucha por lo que es justo, por defender al consumidor de los abusos y por ello, unos pocos seguiremos lanzando piedras con nuestra honda y exigiendo a los gobiernos que no miren para otro lado. Un cliente de IBERCAJA Banco S.A., C.

Están destruyendo valor de la compañía y esto acaba costando dinero a los Estados, a los contribuyentes”. Pero queda un aspecto que cada vez atrae más miradas: ¿y los notarios? La bisagra entre el banco y el ciudadano, los que debían velar por que no haya abusos al consumidor, han asistido mudos a este festival.

Los accionistas son los últimos en el orden de prelación de pago, es decir, los últimos en recuperar su inversión.

Así mismo, para complicar y enmarañar el proceso, entidades como CaixaBank o Abanca están solicitando a los afectados la documentación de su hipoteca -a pesar de no ser necesario según el decreto- sabiendo que a muchos de ellos ni siquiera les fue entregada esa documentación en el momento de la firma.

Me trasladaron al dia siguiente al Juzgado y mi sorpresa cual fue? me mandaban a la Carcel hasta el dia del juicio como imputado sin escucharme, con posibilidad de libertad bajo fianza de 3.000€.

En relación con efectos. No domiciliaban. Pero la ayuda no llegará nunca a los damnificados. Bankia, por ejemplo, pierde más del 90% de las demandas.

La cláusula suelo es un elemento que el Banco puede y suele incluir en la hipoteca a la hora de su firma y que establece el tipo de interés mínimo que el cliente pagará, aunque el EURIBOR de referencia para la mayoría de las hipotecas españolas esté por debajo.

El responsable bancario ha asegurado que para hacer frente a este problemas de liquidez uno de los empresarios le comentó que su hermano era director financiero de la Meta -el año 2009- y que la harinera aportaría al banco una imposición a plazo fijo al Banco de Valencia por valor de 5 millones de euros, dinero que posteriormente ordenó retirar a favor de empresas de los otros tres acusados. un Registro de Afectados por la estafa del Banco Popular-Santander- y anima a los perjudicados a darse de alta, para recibir información, asesoramiento sobre las medidas y actuaciones a llevar a cabo por los Servicios Jurídicos de la asociación.

Estos son solo dos ejemplos de una situación que va en aumento, dado que a lo largo año 2015 sólo se detectaron ocho denuncias falsas y en el primer semestre del 2016 ninguna . ha insistido en que como consecuencia de una incorrecta rehabilitación de créditos fallidos y dudosos a normales, los acusados presentaron en 2011 unos resultados que arrojaban beneficios de 65 millones de euros cuando en realidad existían unas pérdidas después de impuestos de 1.136 millones de euros. – Hipotecas multidivisa hipotecas multidivisa Seguimos con la lista de estafas bancarias, y en esta ocasión el protagonista son las hipotecas multidivisa. Y es nuestra prioridad mantener a nuestros clientes informados de las nuevas funcionalidades y servicios mientras avanza el proceso de integración con Bancopopular-e.

El interesado me envió los suyos incompletos pero como director gerente de una empresa. "Estamos fuera de la crisis de 2007-2008 pero lejos de donde necesitamos estar en términos de cultura de riesgos. Y, de ellas, sólo dos son grandes: Caixa y Bankia.

Asimismo, exige que se indemnice a la víctima con 84.000 euros. Puedes contactar al buró las 24 horas del día todos los días del año.

ADICAE ha comprobado en muchas ocasiones que los bancos sólo comienzan a cambiar su postura en los casos de defensa colectiva cuando ven atacada su imagen corporativa.

Actuación unilateral de la entidad en su propio interés.

El pago se realiza mediante tarjeta de crédito.

Ahora simplemente tendrían que cumplir sus obligaciones de pago con Santander. Por ejemplo, si una pareja tiene una cuenta corriente en Popular a nombre de los dos con un saldo de 50.000 euros y un depósito de 60.000 euros, tendrían cubierta la totalidad de sus ahorros, es decir, 110.000 euros, ya que al figurar los dos como titulares tendrían una cobertura de hasta 200.000 euros. Un agente especialista en delitos informáticos dijo que no conocía de nada y que este tipo de estafas estaban siendo muy habituales y difíciles de resolver ya que las IPs utilizadas para las estafas procedían de locutorios en París y Costa de Marfil.

El joven estudiante es el quinto detenido vinculado directamente al “phising” que afectó a los clientes del Santander.

El decreto estableció las pautas para favorecer de manera extrajudicial la devolución de las cantidades indebidamente pagadas por el consumidor con retroactividad total, como exigió en diciembre el Tribunal Superior de Justicia de la Unión Europea.

Los hechos declarados probados son legalmente constitutivos de un delito continuado de falsedad en documento mercantil del artículo 392.1 en relación con los artículos 390.1.3 y 74 CP , en concurso medial del artículo 77 CP con un delito continuado de estafa de los artículos 248 y 250.1.5 en relación el artículo 74 CP , en su redacción actual dada por la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, por ser más favorable que la vigente al tiempo de los hechos.

La institución estima que hasta la fecha solamente se han devuelto 4.139 millones de euros, lo que equivale al 6,45% del total recibido por parte del Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) y el Fondo de Garantía de Depósitos (FGDEC). De esta manera comisiones como la reclamación por descubiertos –números rojos- no pueden realizarse de manera automática.

Los estafadores le pedirán a usted su número de cuenta e incluso le darán un número de cuenta en donde tiene que hacer el giro del depósito. Hace unos meses incluso tuve que llamar para cerciorarme de que tenía mi cuenta cerrada, pero les aparecía vinculada no sé qué tarjeta que llevaba años sin usar. De hecho, en los datos del Consejo General del Poder Judicial no se registran desahucios, sino lanzamientos practicados desde 2013 sin distinguir el inmueble. Nombre receptores: (nombre de la persona que recibirá el dinero) Dirección: (dirección del timador) Ciudad: Lome País: Togo También podrá ver la copia adjunta de nuestra solicitud de banco por formulario de solicitud de transferencia que usted tiene que llenar y firmar y regresar de nuevo a nuestro banco, junto con la copia del justificante de pago de la unión occidental de los 550 euros que le envió para el nuevo oficial de la propiedad tasa de solicitud.

Es decir, admite que en sus panfletos debería constar la “luz roja” pero no pone por escrito que es ilegal colocárselo a los inversores no expertos. Debemos analizar con detenimiento cualquier producto o servicio que nos ofrezcan y utilizar el sentido común.

La reclamación extrajudicial: mediante escrito dirigido al Departamento de Atención al Cliente de la entidad financiera; o mediante escrito al Servicio de Reclamaciones del Banco de España.

Le dije que para la reserva por lo menos deveria de hacer un pago a cuenta para la reserva de la maquina.

Solo dinos qué necesitas y lo conseguiremos por ti.

Sin embargo, el director de la sucursal recurre la sentencia ante la Audiencia provincial, solicitando la misma pena, los 300 euros de multa, y la indemnización por igual cuantía. No hay cambio de conducta. Introducción de cláusulas que sólo benefician a la entidad. Pero en las hipotecas habían cumplido formalmente con todo lo previsto: estaban avaladas por el notario, sinónimo de respeto y credibilidad. Deben venderse en mercados secundarios, esto puede conllevar pérdidas de rentabilidad al tratarse de mercados complejos y muy saturados. "Cuando vas a firmar al notario el escenario impone. No ha pasado ni un mes desde que el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) se pronunció en contra de la banca españolas en relación a las cláusulas suelo, cuando hoy tendrá que dar a conocer un nuevo fallo por las cláusulas abusivas de las hipotecas. Negociar con un solo banco facilita la gestión de tus ahorros. Cláusulas oscuras, vagas o imprecisas. Con motivo de la reorganización interna de la nueva oficina ya fusionada, Manuel Mori fue relegado como director, circunstancia que le impidió mantener el enredo durante mucho más tiempo. Hay que tener en cuenta que en esta labor el Gobierno no ha dejado de actuar como gran defensor de la banca, como demostró el pasado enero con la aprobación de un decreto que supone un nuevo retraso a la devolución total de lo cobrado indebidamente mediante las cláusulas suelo por las entidades financieras.

La Unión General de Trabajadores considera que el Gobierno, y la propia Justicia española, debe obligar a la banca a acatar la sentencia del Tribunal Superior de Justicia de la Unión Europea (TJUE) contra las cláusulas de vencimiento anticipado de las hipotecas, y cumplirla de inmediato sin buscar subterfugios para suavizar el impacto negativo sobre los bancos, como ha sucedido en el caso del procedimiento establecido para la devolución de las cláusulas suelo. Gracias, Juan Maiques, por hacerte eco de nuestra lucha. Hay veces que aprovechan un descuido del propietario para hurtar algún objeto de valor o, incluso, han llegado a efectuar robos con violencia/intimidación.

Sois todos vosotros parte activa de la SOLUCIÓN y vamos a hacer todo lo posible por asegurar que vuestra presencia en el 2º Congreso sea totalmente satisfactoria y amplíe nuestro campo de conocimiento y nos abra a todos nuevas líneas de Investigación.

Es una deuda que hipoteca el futuro”. Desde la plataforma Stop Cláusula Suelo calculan que son unos dos millones y medio de afectados: “Éramos cinco millones, pero algunas personas han encontrado soluciones, otras han sido desahuciadas o incluso hubo suicidios. “Cuando una entidad necesita recursos, puede autofinanciarse, emitir bonos o ampliar capital.

En pocos meses se ha comprobado la falta de fundamento de estos temores.

La trama cometió más de 1.200 cargos fraudulentos en las tarjetas bancarias por un importe total de 107.205 euros.

Algunos estafadores llegan a establecer su propio sitio web, con un aspecto totalmente profesional que les facilita que las víctimas caigan en el timo. Para ello, tras obtener las claves de los cuentacorrentistas realizaba los movimientos con otras empresas que permitían hacer transacciones y emitir vales vista on line.

A partir de esta información, concluimos que el software malicioso se puede almacenar, por ejemplo, en el registro de arranque principal (MBR) del disco duro de la máquina, dentro de un firmware (BIOS/UEFI) o como el software malicioso Poweliks, conocido por ocultarse en el registro de Windows.

Según el último censo delictivo de la Fiscalía General, el año pasado esa entidad recibió más de 315.000 denuncias de delitos. Pero se ve absolutamente real. ¿No es entonces buena la descentralización? Pues depende. Desvelar información a personas no autorizadas.

Muy parecido al anterior pero normalmente se realiza a través del correo electrónico o servicios de mensajería instantánea. No tiene que tomar ninguna decisión precipitada, si algo no le termina de convencer, pida una segunda opinión a un familiar o conocido. Comisiones por ingresos o disposiciones en efectivo. Pero el Tribunal Supremo, en diciembre del 2015, precisó y moderó la declaración de abusividad de la cláusula de vencimiento anticipado, en el sentido de que no será nula si hay un incumplimiento flagrante por parte del deudor-consumidor.

El caso es que me han demandado por lo penal (todavia no he recibido denuncia pero si han bloqueado el dinero de mi cuenta personal), han depositado el dinero en el juzgado para que el juez decida si ese dinero es apropiación indebida y de esa manera devolver el dinero a la cuenta de la empresa para que asi el banco s epueda cobrar al menos parte de la deuda.

El 23 de abril se le dio un plazo de 2 días para recogerla con advertencia de tener por precluido el trámite de acusación.

Además, aconsejan que la entrega del vehículo se realice en un lugar público, como plazas o parques, donde pueda haber cámaras de seguridad, para contar con algún tipo de apoyo audiovisual en caso de estafa. ha publicado más de 400 las sentencias favorables a los afectados por permutas y derivados financieros (SWAPS, CLIPS, IRS…) ayudando a los letrados a defender mejor a sus clientes, pero queremos extender este éxitos a otros productos tóxicos y otras malas prácticas bancarias abriendo una nueva sección para publicar las sentencias favorables a afectados por Lehman, Bancos Islandeses, comisiones abusivas, cláusulas suelo, etc… Abrir una nueva sección para este tipo de sentencias era un reto que no podíamos acometer en solitario, por ello, hemos contado con la ayuda de APYMIFID, la Asociación para la Correcta Aplicación de Mifid, que se ocupará del mantenimiento de la misma. Para la asociación, el hecho de mantener la cláusula suelo vigente, que es lo que siguen haciendo "la mayoría de las entidades bancarias", supone "una rebelión del sector contra el decreto, la ciudadanía y los tribunales de justicia", de modo que los usuarios son los que "siguen costeando los excesos de la banca". Digamos que el cliente adquiría unas acciones sobre la entidad, pero sin poder votar, a cambio de una remuneración más alta que el resto, pero con plazo perpetuo.

Según FACUA-Consumidores en Acción, un usuario bancario tipo paga una media de 168,77 euros al año en comisiones, los bancos más caros son Barclays, Santander, Unicaja y Caixabank y las comisiones más abusivas se dan en el uso de cajeros automáticos, los ingresos en ventanilla y recibir correspondencia.

Es la estrategia que parece estar desarrollando, cada vez con mayor eficacia, la realidad: nos machaca con su imperdonable devenir y no nos permite la reflexión, mirar los detalles, asociar hechos y destripar el porqué de los daños colaterales.

Algo que ya sólo los tribunales o algún mecanismo de arbitraje les podrá devolver, de momento con pocas esperanzas. – Manipulación tipo de cambio de divisas Forex, el mercado de divisas, mueve más de 5 billones de dólares al día, por lo que una pequeña manipulación en sus precios puede convertirse en muchos millones de dólares, y eso es justo lo que sucedió. Fuentes internas del PSOE, según asegura temen que en “un escenario de querellas múltiples” promovidas por nuevos partidos surgidos tras las elecciones europeas o desde diferentes asociaciones de perjudicados por la gestión de Caja Madrid o preferentistas pueda suponer un nuevo golpe letal al liderazgo del PSOE.

Sin embargo, debe ser práctica frecuente, ya que también se ha dado otro caso con sentencia firme, en este caso del Juzgado de Primera Instancia nº 21 de esta ciudad.

Apoyan este cartel con unos documentos impresos, también fotocopias a color, de una traducción al castellano de un documento supuestamente oficial de reconocimiento de minusvalía grave para el menor y unas hojas con unos listados de las supuestas “donaciones” y a modo de recogida de firmas donde se plasman aquellas que las personas han realizado. 4º Del 30 de abril de 2014 al 22 de mayo por el retraso de la acusación particular en presentar las conclusiones provisionales, descontándose los días concedidos para recoger la causa y para calificar, siendo la dilación de 1 mes y 22 días (lo que no afecta a la validez de las mencionada conclusiones porque la jurisprudencia reconoce que el perjudicado puede incluso personarse en el mismo acto del juicio con posibilidad de presentar conclusiones o adherirse a las del Fiscal, y modificarlas al evacuar las conclusiones definitivas, sin que perjudique el derecho de defensa del acusado al poder solicitar el aplazamiento de la sesión previsto en el artículo 788.4 LECr ( STS 170/2005, de 18 de febrero ; 1140/2005, de 3 de octubre ; y 271/2010, de 30 de marzo ). Pero nadie habla de ello para no generar polémica.

Estafa de la transferencia bancaria para productos comprados por ebay o sistemas de anuncios online Este artículo quiere alertar de una nueva forma de estafa que está empezando a hacerse habitual y que muchos usuarios desconocen. Nos explicó cuatro cosas y habló unos seis minutos. ¿Puedo quedar atrapado en un fondo? La gestora de un fondo puede congelar los reembolsos para evitar que salidas masivas perjudiquen al resto de partícipes. Timo del afilador y del asfalto Timo de extorsión y amenazas, cometidas por grupo de personas, consistente en ofrecerse a empresas, o particulares, para asfaltar algún tramo de entrada a fincas o naves, o bien para afilar herramientas cuchillos, sierras, etc.

En caso de correo electrónico Hotmail, éste cuenta con la tecnología SmartScreen, la cual permite identificar potenciales amenazas de suplantación.

En este sentido se están pronunciando ya los distintos Juzgados y Tribunales, procediendo al archivo de estos procedimientos judiciales por falta de legitimación del Banco demandante y ejecutante. Cuentas inactivas.

Así mismo, para complicar y enmarañar el proceso, entidades como CaixaBank o Abanca están solicitando a los afectados la documentación de su hipoteca -a pesar de no ser necesario según el decreto- sabiendo que a muchos de ellos ni siquiera les fue entregada esa documentación en el momento de la firma. ¿En cual aparcarás? Yo pago 0€ por todo lo que hago en EVO, mientras que hay gente que paga por cada cosa que hace en otros bancos como Santander o BBVA (Como has visto en el artículo que he enlazado hace algunas líneas, el BBVA cobra de media más de 200€ en comisiones al año mientras que ING cobra 25€). "La operativa diseñada permitía dar apariencia de solvencia a un banco -continúan- que estaba en quiebra legal y en esa situación se dirigía al mercado de valores y lanzaba preferentes y acciones para ser suscritas las emisiones por pequeños clientes minoristas".

Ante la pasividad del Banco de España trasladan al cliente los riesgos operativos de sus sistemas de pagos. Para los afectados, todo depende de la relación que se tenga con la entidad; es decir, depende de si es accionista, acreedor o depositante. Consiste en introducir varios billetes de curso legal, entre dos papeles blancos de idénticas dimensiones a los billetes empleados, siendo pegados éstos papeles por el borde de los mismos para evitar que se pueda ver el billete de curso legal introducido, siendo metidos, a continuación, en portapapeles de plástico adaptados para este fin. Veamos cuál ha sido el comportamiento de los bancos españoles con sus clientes y cuáles han sido las actuaciones que los han llevado a este desprestigio.

En la actualidad, en un contexto de tipos de interés muy bajos o incluso negativos, los bancos se aferran al cobro de comisiones como una manera de seguir manteniendo sus altos y escandalosos beneficios económicos.

El último escándalo que ha salpicado al sector financiero ha sido la presunta estafa que ha cometido un director de una oficina bancaria de Bancorreos de un pequeño pueblo de Extremadura. Con el objeto de garantizar su protección durante el ataque final, actúan meticulosamente para borrar todos los rastros y registros de las actividades ilegales, un paso importante que requiere una planificación cuidadosa de sus acciones. Una de las recomendaciones más comunes en el mundo de las inversiones es diversificar el capital y no apostar todo a una sola carta.

Si ni FGD ni Estado son capaces de evitar la quiebra de una entidad sin garantizar los depósitos, se acudiría a fondos europeos o incluso de instituciones a nivel mundial. Vender por internet es difícil y los beneficios se consiguen dando buen servicio al comprador. Induzca a error en el sujeto pasivo propiciando una disposición patrimonial que le genera un perjuicio. Una estafa millonaria La defensa, el fiscal y la acusación particular no se ponen de acuerdo sobre cuánto dinero se ha apropiado J.

En caso de ofertas de empleo, haz caso omiso a ofertas que te piden dinero por adelantado y siempre verifica que el nombre de la empresa, que te envía el mensaje o correo, aparezca en el enlace de la página. Y añadió: “¿A dónde fueron a parar los 300.000 entregados por los compradores de los pisos y los 900.000 del préstamo hipotecario concedido? Sin duda, a sus propios bolsillos”. Necesidad de acreditar la realización efectiva del servicio o la existencia del gasto.

Lo peor de todo es que ahora no encuentro abogado cualificado para esto, la unav me da largas. Diferencias de valoración en asientos de rectificación. Condiciones y cuantías que se escapan a la comprensión de los ciudadanos de a pie y que han provocado abusos por parte de los bancos.

El inspector jefe de Bankia, José Casaus, lo dijo muy claro: “La salida a bolsa era un balón de oxígeno para cumplir temporalmente los requisitos de solvencia” Según uno de los informes de la CNMV, en marzo de 2011 las cuentas reales de Bankia deberían haber reflejado unas pérdidas de 864,67 millones en el primer trimestre en vez del beneficio de 64,16 millones que se incluyó en el documento.

Parecen no entender que trabajan con el dinero de los demás y que sin disciplina no hay mercado financiero. CONGRESO. Una nueva campaña pretende suplantar al Banco Santander para conseguir las contraseñas de los usuarios de dicha entidad.

El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) cifraba en 137 millones de euros el agujero que habían perpetrado los que en ese momento habían pasado ya a ser algunos ex directivos de Banco de Valencia.

Así si nos llegan este tipo de mensajes alarmantes no debemos hacer clic en el enlace y ante la duda consultar a nuestro banco si nos ha enviado un SMS, por ejemplo. ha alertado sobre la comercialización por parte de la banca de nuevos productos 'tóxicos' de alto riesgo, ante el temor a que pueda fraguarse una "nueva estafa de dimensiones mayores" a la de las participaciones preferentes. Y, en esas, los únicos que perdieron fueron los ciudadanos expulsados de sus casas o engañados por los productos tóxicos de la banca.

La Comisión Europea otorgó al despacho la legitimación en el proceso, el llamado ‘chapter’.

Si el banco quiebra, nadie devuelve la inversión, y los clientes, deberán sumarse a la lista de acreedores y esperar su turno para cobrar. Costas. Fue una penetración muy lenta porque la mayor parte de los españoles prefería pagar al contado.

Las tarjetas de crédito se empezaron a usar en este país en los setenta y se popularizaron en los 80, junto a las tarjetas de débito.

Se hace engorrosa la lectura, sobre todo por las mayúsculas. Desproporción por razón del servicio efectivamente prestado.

Estafa de la manipulación de cuentakilómetros En el seno de un grupo organizado, bajo la apariencia de pertenecer a una empresa de venta de maquinaria para la industria, se dedican realmente a la manipulación fraudulenta de los cuentakilómetros de numerosos vehículos, a petición de los concesionarios o talleres que demandan dicha actividad ilícita, empleando para ello máquinas de diagnosis que cuentan con el software adecuado, alguna de las cuales aparece anunciada en Internet.

Los préstamos preconcedidos que te ofrecen los bancos son su forma de que compres cosas con dinero que no tienes aunque no te lo hayas ni planteado, ya que seguro que mucha gente decide aceptar estos préstamos, perjudicando mucho sus finanzas personales. Cuando se trata de delitos patrimoniales la pena básica no se determina en atención a la infracción más grave, sino al perjuicio total causado.

Los notarios señalan que los abusos se dieron entre el banco y el consumidor, antes de la notaría fue elegido presidente del Colegio General del Notariado el pasado mes de diciembre, en el mejor momento. Tanto es así que hasta la CNMV y el Banco de España han tildado de “frustrante y absurdo” el sistema actual de reclamaciones financieras, ya que les crea un atasco burocrático enorme para que, al final, las quejas solo sean consultivas y sus resoluciones, no vinculantes.

Sin embargo, la gente parecía tan feliz… Hoy no nos imaginamos nuestra vida si una serie de ventajas que los bancos nos ofrecen.

Actualmente, la única manera de recuperar nuestro dinero es a través de juicio.

En muy pocas empresas se cobraba la nómina mediante una transferencia a nuestra cuenta corriente. Por el camino, se topan con problemas de corrupción, tráfico sexual de mujeres, violencia de género e injusticias varias que la asocial Salander resuelve a su manera. Compensación irregular de posiciones deudoras y acreedoras. Cuando mi madre murió cuando se le dio a luz a mí y mi padre me llevó tan especial porque soy madre. Y con la información podrían realizar actividades ilícitas haciéndose pasar por usted.

Efectivamente, algunos de los afectados ya han recuperado la totalidad de sus ahorros gracias a la acción judicial, sin embargo la justícia y, en especial, los Juzgados y Tribunales de la província de Barcelona están cada vez más colapsados, en parte, por culpa de la situación generada por la venta de estos productos por parte de estas dos entidades financieras.

Siguen estando muy reconocidos, eso no se lo niego, y alguno gana pasta, pero la mayoría, unos pringaos. No pague los servicios por adelantado.

El acusado el 29 y 30 de octubre de 2009 vendió valores por un importe líquido total de 848.829,20 euros; y el 6 de noviembre compró valores por un importe líquido de 5.274,90 euros, que vendió el 19 de noviembre obteniendo un importe líquido de 8.065,47 euros.

En definitiva, considera que estamos ante un producto financiero muy complejo cuyo riesgo consiste en que el capital no está garantizado y que, en consecuencia, el cliente puede sufrir pérdidas de sus ahorros, como sucedió en este caso.

Luego realizaron los retiros en diferentes agencias para no levantar sospechas. Para la cultura corporativa dominante mala práctica equivaldría siempre a acto ilegal. Bonistas, preferentistas y tenedores de deuda subordinada El primer grupo, el confomado por bonistas, preferentistas y tenedores de deuda subordinada tiene la posibilidad de interponer demandas civiles denunciando la insuficiencia de la información proporcionada por la entidad en el momento de la comercialización de estos productos considerados complejos y de riesgo.

El abuso de confianza tampoco es aplicable a la falsedad al no guardar relación alguna con este ilícito. Todo esto sólo en un año. Decidir la cantidad de la cuota hipotecaria y los plazos El banco se convierte así en la única empresa del Ibex que ha encargado la gestión a un externo (ver texto adjunto). Imagen falsa al inversor También se ha referido al mecanismo de las titulizaciones como herramienta empleada por la excúpula para maquillar las cuentas y presentar un resultado presupuestado en 2010 superior a los 200 millones de euros. Tenía cuatro personas esperando para firmar.

A ese interés cada banco le añade a los clientes un pequeño diferencial. Durante la tramitación de la causa en el periodo comprendido entre el 21 de marzo de 2011 hasta el 1 de abril se han producido dilaciones acumuladas no imputables al acusado de 2 años y casi 3 meses. Bloquear irregularmente los fondos o cuentas de los clientes. Persisten en su mala conducta incluso cuando ésta queda acreditada por el supervisor financiero.

La portavoz ha censurado que la situación sea esta y ha insistido en el peligro de que pueda producirse una "nueva estafa" que supere a la de las participaciones preferentes y obligaciones subordinadas, que dejaron a miles de gallegos —y españoles— sin sus ahorros, que finalmente recuperaron tras largas protestas y después de una quita. Pharming. Banco de España Al cabo de dos meses, en caso de que no haya contestado la entidad o la respuesta no sea satisfactoria se puede interponer reclamación ante el Servicio de Reclamaciones del Banco de España, salvo si se trata de cuestiones referidas a fondos de inversión, valores,… y cualquier producto financiero de ahorro que tienen comprometido la devolución del principal, en cuyo caso se deberá acudir a la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).

Las estafas bancarias se han duplicado en España desde el año 2011, al pasar de las 14.517 infracciones penales de este tipo durante ese ejercicio hasta las 32.837 de 2015, de acuerdo a los datos que ofrece el Ministerio del Interior. Fuentes del sector dan por hecho que conseguirá cubrir los objetivos, pero cuestionan tanto la forma como el fondo de esta operación.

Elige diferentes combinaciones.

En estos cuatro años de Gobierno, el Partido Popular no ha respondido a sus peticiones. ¿Cómo se las vendieron a la gente? Su comercialización fue masiva a todo tipo de clientes, sobre todo aquellos que tenían algo más de dinero ahorrado, por eso afectó a tanta gente de más edad que viendo que llegaban a ofrecer hasta el 7% de interés, indicándoles su Banco de “toda la vida” que eran plazos fijos seguros, no dudaron ni un instante en invertir en participaciones preferentes todos los ahorros de su vida. Uno de los casos más llamativos se conoció el pasado mes marzo, cuando gracias a la denuncia de un banco, la policía logró detener a 28 personas por clonar más de 500 tarjetas de crédito con las que lograron defraudar más de 200.000 euros. “En esos tres meses el banco puede decidir por sí mismo anular la cláusula suelo y devolver lo cobrado de más.

Aunque los cajeros suelen estar bien protegidos frente a los ataques físicos, casi todos utilizan el sistema operativo Windows (CE/2000/XP/7).

El banco le proporcionó las herramientas y documentación necesarias para poder operar y de tal manera trabajar de forma segura. Grande fue su sorpresa cuando el último miércoles, es decir cuatro días después de extraviar su billetera, fue al banco para solicitar una nueva tarjeta. Después de Lehman Brothers hay un consenso mundial para evitar que quiebre un banco de cierta entidad en cualquier lugar del mundo capitalista. Tiempo al tiempo. Gracias a la investigación realizada desde fines del año pasado por la fiscalía local, ya fueron detenidos y formalizados dos ciudadanos mexicanos y dos funcionarios de carabineros que fueron vinculados al cobro de vales vista.

Las estafas bancarias son algo a la orden del día desde hace muchos días.

En España, casi todos los bancos han utilizado clausulas suelo, de manera que se han presentado demandas contra más de 100 entidades.

Las malas prácticas bancarias son aquellas actuaciones realizadas por el banco o entidad financiera en el ámbito de las relaciones con sus clientes, que llevan a prestar un servicio o una gestión no diligente ni respetuosa con los intereses de la clientela.

En el ínterin, espere sentado.

Lo que está claro es que los ahorradores de Banco Popular no van a perder su dinero. Un aspecto importante del problema es el mal entendimiento del concepto de mala práctica. Ten especial precaución cuando el vendedor opera desde el extranjero, especialmente cuando afirma que se encuentra de viaje. Tras admitir la querella y ordenar cautelarmente la prohibición de ejecución de las hipotecas, el juez ha citado a declarar a todas los querellantes para tomarles declaración de sobre los hechos. Pero era un ingreso ficticio porque el dinero nunca se llegó a materializar. Yo tengo una agencia de viajes y recibí un mail como muchos otros solicitandome presupuesto para unos vuelos.

Esto tiene un coste que la ley pretende que la entidad "internalice" en la mayor medida posible.

Si usted pidió al banco 200.000 euros para comprar su vivienda y le quedó una cuota mensual de 600 euros, dejar de abonar solo una vez esos 600 euros le permite a la entidad bancaria exigirle no solo el pago mensual, sino los 200.000 euros completos.

La Guardia Civil explica en esta imagen cómo detectar que estamos ante una estafa.

La tercera es que, por razones de estabilidad del sistema, la intervención sea preferible a una disolución.

Si en efecto se trata de una actualización de información, o de algún asunto importante el banco volverá a llamar.

Si dice ser técnico de un servicio, comprobarlo llamando a la empresa. Todo esto, viene a señalar los primeros atisbos de la estafa que se estaba gestando, ya que dicha cantidad, a posteriori y mediando la referida falsedad documental, es retirada de la cuenta del denunciante sin su autorización por los propietarios de la Inmobiliaria, con la connivencia del director de la sucursal.

Las acciones preferentes no son una estafa en sí mismas, el banco las convirtió en una estafa. Derechos de autor de la imagen AP Image caption Calvi fue hallado ahorcado bajo el puente Blackfriars (Frailes Negros) en Londres. Un operador había tomado "posiciones masivas en dirección fraudulenta en 2007 y 2008".

Los capos se enfadan y su ira hace que se aflojen gargantas y lenguas.

Los capos se enfadan y su ira hace que se aflojen gargantas y lenguas.

La nueva oferta del crédito hipotecario y otras formas de acceso a la vivienda – Jóvenes y vivienda. «El documento fija los mecanismos para la recepción, filtrado, clasificación y resolución de las denuncias recibidas, conforme a los criterios que la Agencia Española de Protección de Datos (APD) ha emitido», indica Bankia en la memoria de 2013. BBVA reitera la transparencia de sus cláusulas suelo y no estudia siquiera la reclamación del afectado La entidad presidida está denegando muchas reclamaciones alegando que comercializó sus préstamos hipotecarios con cláusula suelo de forma transparente.

A raíz del acuerdo, la Meta renunció a emprender acciones civiles contra la entidad financiera, cediendo al banco todas las posibles actuaciones legales a emprender por la estafa.

En 2011 un notario de Denia (Alicante) demandó a Bankinter por un 'swap' que había firmado con la entidad.

El único modo de evitarlo es protegiéndonos. De esta forma, las víctimas se animan para llevar a posteriores reuniones, a familiares y/o amigos que, igualmente, se convierten así en víctimas. Que de esta calaña existen.

Este fondo fue depositado en nuestro banco por el difunto padre de Nadia Gama y antes de nuestro banco llevará a cabo dicha transferencia en su cuenta, nuestro banco hará el cambio de titularidad del fondo a su nombre como nuevo propietario beneficiario del fondo.

Al contrario de lo que sucede con la deuda subordinada, los bonos convertibles o las participaciones preferentes, la legislación española no otorga a las acciones la consideración de producto financiero complejo y, por tanto, el deber de información por parte de la entidad no incluye requerimientos tan exigentes como en el caso anterior. Osea que me perdonan 100 millones de pesetas por buena fe???? el caso es que he hablado con el abogado que me va a llevar el tema y me dice: ese dinero te lo van a devolver porque podemos demostrar que no ha sido apropiacion indebida ya que tu socia y tu teneis un acuerdo de que la gestion en gastos y benficios de cada oficina es de cada una de vosotras. en la cantidad que en ejecución de sentencia se fije el quebranto patrimonial causado, más los interese del artículo 5576 LEC , y abonase las costas. Consiste en introducir varios billetes de curso legal, entre dos papeles blancos de idénticas dimensiones a los billetes empleados, siendo pegados éstos papeles por el borde de los mismos para evitar que se pueda ver el billete de curso legal introducido, siendo metidos, a continuación, en portapapeles de plástico adaptados para este fin. Para contrarrestar esta falta de confianza, se ofrecen mayores tipos de interés. Percepción de comisiones pese a errores previos. Pablo Pazos, notario en Pontevedra, coincide: "La hipoteca viene ya cocinada. Por medio de la publicación de una oferta de trabajo falsa, la cual, promete grandes beneficios sin necesidad de poseer experiencia laboral previa o formación; o anuncios de trabajo que animan a las/os demandantes de empleo a llamar a un teléfono de tarificación adicional para que soliciten información sobre los requisitos del proceso de selección, permaneciendo generalmente a la espera durante un largo tiempo; también, existen ofertas que requieren el envío de uno o varios SMS como forma de contacto que no serán respondidos por la empresa responsable del supuesto proceso de selección; o las que anuncian “cursos estafa” que requieren el desembolso de dinero (en algunos casos de miles de euros) para recibir un curso de formación online que les abrirá las puertas a un puesto de trabajo; las basadas en estructuras de venta piramidal, a través de la compra de productos de una empresa para después revenderlos; las ofertas de empleo en el sector de la construcción en el extranjero, las cuales, a pesar de “estar muy bien remuneradas”, requieren del pago previo para hacer frente a los gastos de gestión; y por último, las denominadas “scam”, las cuales, a través del correo electrónico de la persona demandante, ofrecen empleo para trabajar desde casa realizando, por ejemplo, operaciones bancarias, “de forma cómoda y con altos beneficios”. Tampoco ignora la Sentencia la importancia del “efecto disuasorio”, del que por cierto deberían tomar buena nota muchos de nuestros organismos supervisores, cuyas sanciones a las grandes empresas por malas prácticas siguen siendo tan tímidas que a día de hoy compensan las infracciones y que contrasta con el inmisericorde castigo que caracteriza la actuación de nuestras administraciones para con los ciudadanos de a pie.

El origen de estas malas prácticas empezó hace veinte años en las Islas Caimán. De modo que si usted, cliente, sufre una mala práctica, es muy posible que tenga que dirigirse, al final, a un juez. J. Tenga en cuenta que se trata de un intento de fraude para robar sus credenciales de identificación al operar su banco por internet”, asegura la alerta de Ecobank Kenia.

En el registro domiciliario realizado se localizó la documentación sustraída, así como también varias dosis de hachís preparadas para su venta.

A su juicio, “se ha hundido la economía, mantuvo el PIB por debajo de 2011 excepto en 2015, hay un millón menos de horas trabajadas en 2015 respecto a 2011, con peores salarios y menos derechos.

Artículo 22: Modificación de las condiciones del contrato marco El proveedor de servicios de pago deberá proponer cualquier modificación de las condiciones contractuales y de la información y las condiciones a las que se refiere el artículo 18 de manera individualizada y en papel u otro soporte duradero, en la forma que se determine por el Ministro de Economía y Hacienda, y con una antelación no inferior a dos meses respecto de la fecha en que entre en vigor la modificación propuesta. BBVA absorbe a Uno-e Por ejemplo, con la absorción de UNO-e por BBVA, los clientes están recibiendo estas notificaciones: Por tanto, durante el proceso de fusión o absorción, el cliente de Uno-e continuará realizando las operaciones como hasta ahora, las tarjetas continuarán funcionando igual, así como la cuenta de ahorro de Uno-e.

A.

La responsabilidad civil dimanante del delito ( artículos 109 y ss CP ) viene constituida por la indemnización en favor del Banco de Santander, S.A.

Muchas de las prescripciones no tienen un respaldo médico y hacerles caso podría ocasionar resultados trágicos. BBVA: seguros de prima única (25 años pagados de golpe) vendidos (encasquetados) con engaño en Ponferrada.

Los incumplimientos a las normas de protección al cliente constituyen una infracción a las normas de ordenación y disciplina.

El fiscal Anticorrupción ha elevado a definitivas este lunes su petición de penas de cárcel que alcanzan hasta los siete años y medio para los directivos de la Caja de Ahorros del Mediterráneo (CAM) que se sientan en el banquillo de los acusados por falsear las cuentas de los ejercicios 2010 y primer trimestre de 2011 de manera "intencionada", según informa Europa Press.

La banca vulnera de forma reiterada la normativa de protección de los consumidores sin consecuencia alguna y con total impunidad.

Además, se han registrado dos macrodenuncias de dos importantes medios de pago por un importe total de 47.785 euros, en las que cientos de clientes fueron afectados. Como es el caso de Catalunya Caixa, numerosas entidades financieras del Estado realizaron una intensa campaña de comercialización de swaps hipotecarios entre los años 2006 y 2008, justamente en un período de sucesivas subidas del Euribor que encarecían los préstamos hipotecarios de millones de personas y empresas.

La empresa mostró sus cuentas verdaderas y sus acciones se fueron a pique, dejando con la boca abierta a los más de 347.000 accionistas que habían comprado acciones.

Es probable que estos cajeros estén protegidos por el software de seguridad instalado en la red interna. ¿Dónde está el problema de los “Valores Santander”? pues que recurría a un doble engaño: el “gancho” era un fabuloso depósito a un 7.5% a un año si el BSCH no conseguía comprar el ABN. Fraudes telefónicos: en este caso le piden a los clientes que bajen un programa para poder acceder totalmente gratis a la red. Incumplimiento de pactos previos.

Se trata de los desacuerdos en la forma de concretar el cumplimiento de normas internacionales con la intención de que el Vaticano pueda figurar en una "lista blanca" de países que cumplen con normas de la transparencia y contra el lavado de dinero.

Esto no es tolerable según la Orden EHA/2899/2011, de 29 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios. Demoras en la aplicación de nuevas condiciones contractuales. ¿Está usted de acuerdo? Yo firmo y me voy.

Los incumplimientos a las normas de protección al cliente constituyen una infracción a las normas de ordenación y disciplina. Por encima de este importe, los ahorradores tendrían que esperar a la resolución del concurso.

Ayer declararon también los instructores policiales, que certificaron que el único dinero que entraban en las sociedades del entramado de Scinet era el que aportaban los perjudicados –que hoy comenzarán a declarar–, pero que no hubo ninguna actividad, «todo humo».

Es cierto que estas estafas bancarias son cada día más difíciles de evitar, pero el primer paso para poder hacerlo sigue siendo el mismo, estar informado y conocer sus trucos y engaños más habituales. Como veis, sí hay gente detrás de estos emails spam, y si se da cuerda, se puede caer en la trampa en menos de 48 horas, aunque hay que reconocer que hay que ser muy ingenuo para realizar un pago de 550 euros a un desconocido para que se cambie el nombre de la titularidad de una supuesta herencia de 9 millones de dólares Los cinco hermanos administradores solidarios de la promotora de Burriana Proinver Andrés SL se sentaron en la mañana de ayer en el banquillo de los acusados de la Sección Primera de la Audiencia Provincial de Castellón para responder por un delito de apropiación indebida ocurrido hace cinco años en Vila-real, cuando construían el edificio Tarsis, en la calle Juan Bautista Llorens, 133. No habrá que añadir aquellas cantidades deducidas en años ya prescritos o cuando se destinen a minorar el principal del préstamo Si los intereses pagados de más hubieran tenido la consideración de gasto deducible para el contribuyente deberá presentar las autoliquidaciones complementarias de cada uno de los correspondientes ejercicios, sin sanción, intereses ni recargos en el plazo comprendido entre la fecha del acuerdo, laudo o sentencia y la finalización del siguiente plazo de presentación de la autoliquidación del IRPF. – Comisiones por todo estafas bancarias Los bancos son negocios y su objetivo es ganar el máximo de dinero.

Sin embargo, archiva las actuaciones relativas a los organismos reguladores y supervisores, con lo que exculpa al exgobernador del Banco de España Miguel Ángel Fernández Ordóñez, al exsubgobernador Javier Aríztegui, al expresidente de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) Julio Segura y al exvicepresidente Fernando Restoy. Como reflexión final, me gustaría dar un par de consejos en pos de ayudar al usuario final sobre cómo detectar estas amenazas: Verifiquen que la URL a la que están accediendo desde el correo sea realmente el sitio de homebanking de su entidad bancaria.

Los tres eran personas de avanzada edad, con limitaciones físicas y escaso nivel de instrucción. Y punto. Un delito 'de guante blanco', en comparación con el de un director del Banco Zaragozano en Barcelona, que recibió 60 millones de un cliente para sacarles rentabilidad en un año. estafa por creditos en internet Falsas loterías: Llega un correo de una lotería que es de otro país y que la víctima nunca ha jugado. De ellas, la ILP aprobada en Catalunya fue suspendida por el PP.

Luego, se apropiaba de su dinero sin realizar apunte alguno en la contabilidad del banco y realizaba inversiones para, supuestamente, lucrarse.

Aunque las anteriores son las justificaciones más famosas, existe un enorme número de diferentes argumentos que dan origen a la existencia y donación de la suma millonaria.

La misma mañana anulé la tarjeta y puse una denuncia en la policía ya que la tarjeta siempre fue en mi poder y nunca fue extraviada. ¿Quién aporta la garantía? Una entidad financiera. Éstos podrán destapar de forma privada cualquier abuso que cometan consejeros, miembros del comité de dirección o profesionales del grupo. Nada ni nadie te pueden garantizar que el banco vaya a entrar en razón, por lo que debes pensar en todas las alternativas posibles y sopesar la idea de cerrar la cuenta.

Sin embargo, como una entidad que no tiene sucursales en tierras italianas y protegida por el Concordato, el IOR sólo responde a solicitudes del Ministerio del Exterior, así que su explicación oficial fue que "el IOR no conocía el origen del dinero".

La cláusula abusiva se debe tener «por no puesta» y el juez debe limitarse a retirarla del contrato.

El sindicato mantiene además, que habría que iniciar un estudio exhaustivo de las situaciones producidas por la aplicación de esta cláusula y, si es preciso, revertirlas de alguna manera. Desde el inicio de la burbuja inmobiliaria, que aún no se ha desinflado, las viviendas se tasaron por encima de un valor razonable, favoreciendo préstamos hipotecarios con tipos muy altos que engordaran los balances de bancos y cajas.

Se capta a personas para que asistan a unas reuniones en las que van a obtener beneficios si aportan una determinada cantidad.

Se sientan en el banquillo de los acusados por su presunta implicación en los hechos el entonces director del Banco de Valencia, tres empresarios del sector de la construcción y el hermano de uno de estos y director financiero de la Meta en el momento en que tuvieron lugar los hechos. Por ejemplo, con las cláusulas suelo.

La entidad afronta días determinantes para su futuro y la reunión de hoy con responsables del Banco Central Europeo se perfila como una cita crucial para avanzar hacia una solución que garantice su viabilidad.

Mención aparte merece BBVA, que está rechazando 'de oficio' las reclamaciones enviando una carta tipo con tres supuestos de denegación sin siquiera especificar en qué caso se encuentra el afectado que reclama. ¿Qué consecuencias tendría? Hay distintos grados, pero en el de resolución ejecutiva, los administradores son relevados y la entidad escindida. Un caso: pagar al casero el alquiler de una vivienda, sin ser cliente de ese banco. Utilizando sus conocimientos como extrabajador de la banca, el cabecilla del grupo se presentaba en las entidades financieras, haciéndose pasar por director financiero de la empresa, y se ganaba la confianza de los directores de oficina hasta conseguir que le facilitaran líneas de crédito para su compañía. Todo esto se suma a la sentencia emitida por el Tribunal supremo que obligaría a los bancos a devolver los avales de quienes compraron un piso o una casa sobre plano, dieron un aval y jamás recibieron su vivienda.

El estafador que quiere comprarse un reloj El estafador compra en una tienda online el producto que desea y pide pagar por transferencia bancaria a la tienda.

En estos casos el banco ya ha tenido oportunidad de solucionar el problema y no lo ha hecho. Portal del Cliente Bancario La Memoria que publica anualmente el Servicio de Reclamaciones del Banco de España, ofrece un extenso catalogo de malas prácticas bancarias se vienen reiterando año tras año.

En caso de acudir al servicio de reclamación del Banco de España y que nos den la razón y el banco no rectifique, los pasos a seguir serían: sacar el dinero del banco cerrar las cuentas y productos que tengamos contratados interponer una denuncia contra la entidad ante la justicia No siempre se pueden cerrar las cuentas tan facilmente como dices porque a menudo el cliente tiene vinculado algún producto: hipoteca, préstamo, depósito, regalo de alguna promoción que te obliga a parmanecer durante un par de años, etc. G., había dejado de hacer frente a siete cuotas de las 564 pactadas (47 años) con el banco Primus, que activó la cláusula de vencimiento anticipado incluida en el contrato y puso en marcha la ejecución hipotecaria. Natural de Cangas de Onís y con don de gentes, Mori estaba muy bien relacionado dentro de la sociedad canguesa, lo que le permitía captar con facilidad clientes y ganarse su confianza. Cobro de comisiones por diferencias de valoración.

sábado, 12 de mayo de 2018

El blanqueo de capitales y sus contramedidas

LAVADO DE DINERO NEGRO Y MEDIDAS ANTILAVADO.

EL GRAN JUEGO.
Blanqueo y antiblanqueo son desconodidos del gran público e incluso de profesionales jurídicos y financieros no especializados.

Durante el XIX los británicos denominaron el Gran Juego a los movimientos geoestratégicos que su Imperio y la Rusia Zarista desarrollaban para conseguir, cada uno e impedir al otro, el dominio de Oriente e Índico.

Este Gran Juego tuvo mucho que ver, indirectamente, con la formación de gran parte de la constelación actual de las plazas financieras de baja tributación, imprecisamente relacionadas con el blanqueo de capitales y la lucha contra el mismo, el antiblanqueo.
Pugna que abarca diversos ámbitos: fiscal, criminológico, macro y microeconomía llevada a cabo por organismos internacionales y que mueve ingentes recursos por ambos bandos, llegando a confrontar Estados contra Estados.

Juego de la Banca, mafias y una tercera parte de los Estados y territorios autónomos existentes, de un lado; contra policías, organismos y demás países del otro. Con asesores, abogados, juristas y financieros de uno y otro bando.

¿Existe realmente ese Gran Juego?

¿Realmente los Estados luchan contra el blanqueo de capitales?

¿Qué hacen, si es que hacen algo?

¿Cómo actúan los lavadores?

En España hay una excelente doctrina sobre el tema pero mayoritariamente es de Derecho Penal (delito legitimación capitales) y en menor medida sobre deontología (tensión entre secreto profesional del abogado y obligación de informar casos sospechosos de blanqueo).

Evidentemente la represión del blanqueo, y menos la prevención, tienen componentes de Derecho Penal (tipificación del delito de blanqueo de capitales) pero la generalidad de la acción antilavado tiene lugar en otros ámbitos (Derecho Tributario, Derecho Mercantil Internacional) e incluso extrajurídicos: diplomacia, finanza, relaciones (económicas y políticas) internacionales, etc.

Derecho, Política y Economía, el triángulo sempiterno que hace reducionista la visión unidimensional del problema, cuando se observa desde un sólo vértice porque el blanqueo es un problema jurídico, político y económico al mismo tiempo por lo que la lucha antiblanqueo sólo será eficaz desde esta triple óptica.

El Gran Juego lavado-antilavado es mucho más complejo de lo que sugieren las propuestas del Grupo Wolsberg o la metodología del GAFI y por supuesto que las cínicas declaraciones de los políticos que prometen, cada vez que hay elecciones, acabar con el blanqueo y paraísos fiscales mientras negocian, secretamente, con éstos el sacarlos de las listas negras a cambio de recibir de ellos contratos públicos (Panamá y sus obras del Canal por empresas españolas, por ejemplo) o ventajas comerciales o colocar sus crecientes emisiones de deudas pública.

El autor sostiene la TESIS de que la lucha antilavado está frenada desde los propios Estados que tanto la proclaman pero sin embargo la aplican de forma SELECTIVA, muy alejada de las fervientes proclamas públicas que realizan sobre su supuesto interés de erradicar el blanqueo.


LAVADO Y ANTILAVADO DE DINERO.
Hay muchas definiciones de lavado o blanqueo de dinero. Una simple es considerarlo como las operaciones por las que los activos generados por actividades ilícitas (delitos o fraudes fiscales) se reintroducen en el sistema económico con una apariencia legal. Técnicamente se denominan: Legitimación de Capitales o Activos.

El blanqueo es una actividad inveterada que a nivel superior se asocia a las grandes asociaciones delictivas. Y la internacionalización es una de sus características habituales (no imprescindible).

La técnica del blanqueo sigue el principio de que cada paso dado en el proceso disminuya el nivel de riesgo. No basta con crear una cadena de compañías pantalla o hacer múltiples transferencais internacionales de fondos para ocultar el origen de los mismos. Hay que hacerlo de forma astuta para que en cada paso se añada dificultad a la investigación sobre los mismos.

Por ello el blanqueo a gran escala se convierte en terreno especializado al alcance de pocos, capaces de medir el valor de cada fase. Una estructura mal diseñada puede originar que eslabones añadidos añadan, en vez de restar, las dificultades del blanqueador.

En el orden Penal el blanqueo es un delito de los denominados de INICIADOS. No es para aficionados y es un delito en el que hay tarifas, tasadas y casi conocidas públicamente (discretamente disfrazadas que se consignan como “contratos de arrendamientos de servicios”, con apariencia legal, y cuyo cumplimiento se exige ante TRIBUNALES descaradamente, o como “comisiones” bancarias cargadas directamente en cuenta del clientes al que el banco le hace el lavado).


MAGNITUD DEL PROBLEMA.
Las primeras técnicas antiblanqueo surgen contra el fraude fiscal (a Al Capone sólo se le pudo probar, para encerrarlo, un delito de fraude fiscal), sólo secundariamente se usan para luchar contra el delito.

Sólo tras los '70 tras la internacionalización del terrorismo se advierte la existencia del lavado como actividad criminal autónoma y organizada, al servicio de la gran delincuencia internacional de la que el lavado es un proveedor externo más (como los que les venden armas, protección, etc.).
Ya no es el propio delincuente el que lava su dinero, le confía esa actividad a profesionales independientes que trabajan, simultáneamente para varios clientes.

Los Estados se van convenciendo que dar cobijo al capital delictivo (como los Estados banco: Suiza, Luxemburgo, etc.) o a delincuentes de lujo (España o Mónaco) NO proporciona riqueza al país sino que los degrada socialmente a largo plazo.

El blanqueo NO es una mera consecuencia del delito, es per se, criminógeno y genera más y nuevos delitos al estimular el uso de las estructuras creadas y el capital para invertir en nuevos crímenes.

Tampoco es desdeñable la importancia del dinero negro en la inflación (países desarrollados tienen economías sumetgidas del 10, incluso del 20% del PIB).
No pocos Estados compatibilizan sus “proclamas” contra el lavado con la emisión de deuda pública al portador (España, EEUU, etc.) ofreciendo ANONIMATO en la práctica a sus titulares, directamente o difuminando la identidad del titular de la deuda mediante sucesivas cesiones de crédito (incluso a cero costo fiscal, renunciando a la imposición que obtendría el Estado de ser transparentes dichos capitales).

Por eso la tan pregonada LUCHA ANTIBLANQUEO no parece, ni es, sincera ni en EEUU ni en otros muchos países como España.

Es curioso y paradójico que las dificultades que al lavado ponen las medidas antiblanqueo hace que los blanqueadores no incorporados a grandes redes del crimen organizado (políticos corruptos, evasores fiscales, etc.) terminen por asociarse con estructuras de blanqueo profesionales, incluso mafias, para que les blanqueen sus fondos, favoreciendo indirectamente la expansión y profesionalización del lavado y la progresiva integración de esta actividad en la criminalidad organizada.

Ejemplo en España fue la operación Avispa que sacó a la luz el trato entre delincuentes rusos (organización Malchas Tetruashvili con un diputado de CiU, ex presidente de la Diputación de Barcelona, El Confidencial 16 junio 2007).
Y la permisividad local ante el lavado es un potente imán para la colonización delictiva.

A mediados de los '80 la mayoría de Estados sustituyeron el sistema de Control de Cambios por el de Libre Circulación de capitales lo que favoreció que en sólo 15 años (1990-2004) se triplicaran los flujos internacionales de dinero y cambios de divisas.
Obviamente la delincuencia aprovechó la ocasión agravando el problema de blanqueo ya preexistente.

Las unificaciones monetarias (dolarización en América y el euro en la UE) simplifican las transacciones, las abaratan y contribuyen, indirectamente, al lavado de fondos también favorecido por el desarrollo de las telecomunicaciones que permite tomar y ejecutar órdenes económicas instantáneamente y mover fondos desde y por cualquier lugar del mundo en tiempo real y desde el propio domicilio.

La Globalización económica reciente implanta una filosofía lieral y aperturista en que las fronteras interestatales ya no son barreras del comercio, inversiones transfroterizas y circulación de capitales.

Cada uno de estos pasos favoreció, a su modo, el blanqueo, la posibilidad de invertirlos en el exterior o repatriarlos sin control de cambios.

Para paliarlo la última oleada de leyes anbiblanqueo (3ª Directiva Antiblanqueo UE) tiende a fijar regímenes de declaración obligatoria para movimientos internacionales de dinero (10.000 euros UE). El movimiento de capital sigue siendo libre pero es obligatorio declararlo.

España limita el tránsito por territorio nacional de efectivo superior a 100.000 euros.
Medidas que para un lavador profesional son simples y pequeños inconvenientes pero permite a los políticos alardear de su compromiso en la lucha antiblanqueo.

Toda esa normativa es totalmente inútil en la praxis pero la publicidad dada a unas pocas incautaciones se vende a la “opinión pública” como si hubiera una feroz lucha antiblanqueo. (o encerrando unos meses a Lola Flores, Isabel Pantoja o Mario Conde de turno)

Se engaña el que quiere porque incluso leyendo los diarios es fácil comprobar cómo con frecuencia se publican ciertos escándalos políticos-económicos de grandes dimensiones, constatándose grandes movimientos de capital, que hasta la investigación penal (muchas puramente casuales) habían pasado desapercibidas durante décadas.

Decenas de miles de millones de euros o dólares se revelan depositados en paraísos fiscales, incluso en Estados ortodoxos, en los que los fondos habían sido acogidos y rentabilizados durante años sin que ninguno de los tan cacareados “controles antiblanqueo” supuestamente existentes en los Estados de origen, tránsito y destino de los fondos, los incomodasen lo más mínimo.

El descubrimiento de esas astronómicas sumas (Bárcenas, Pujol, Chávez en Andalucía, etc.) de producirse no son atribuibles al éxito de medidas antiblanqueo sino que constatan su fracaso, pues los controles no pudieron detectar nada ni al generarse, ni trasladarse, ni depositarse en otros Estados.

La INVERSIÓN es el destino natural del ahorro (blanco o negro). Blanquear no tiene sentido si una vez lavado ha de permanecer oculto e improductivo.
Los inversores, legítimos o no, tienden a buscar rentabilidad buscando lo que más les conviene para el nivel de riesgo que asuman, y eso en cualquier lugar del mundo.
La fiscalización estatal sobre las inversiones extranjeras, la investigación sobre el capitalista como requisito para uatorizar la inversión eran una barrera, no insalvable, pero de cierta importancia para constituir inversiones productivas, industriales y/o comerciales, en el exterior.

Por ello buena parte de los fondos lavados se dedicaban a invesiones en valores que carecen de dichas trabas. Ahora los valores compiten con inversiones en empresas “limpias”.

La actividad delictiva tiene una necesidad de lavado casi infinita. Por ejemplo los grupos criminales rusos conocidos eran unas 785 bandas (con Gorbachov) eran ya 5.691 en 1994 (funte: Ministro ruso de Interior Mijail Yegorov) y 8.000 en 1996.
Cada una con unos 50 a 1.000 implicados y controlaban, directa o indirectamente el 80% de la banca rusa, el 40% del negocio privado y el 60% del estatal.

Bastan unas cifras para dar idea del volumen del dinero negro mundial:
- el lavado de dinero negro procedente del delito se estima entre 2 y 10% del PIB mundial (triple que economías como la de España).
- un estudio de 2013 (Fundación Estudios Financieros) estimó el PIB sumergido español en un 20% del total (30% en Bulgaria; Croacia; Estonia; y Lituania. 22% en Italia; 13% en Alemania; 10% en Francia y Reino Unido; 7% en Holanda y Austria; y 3% en Suiza).

En 1996 un grupo de magistrados de varias nacionalidades, preocupados por el auge del blanqueo y la escasa atención que merecía a las autoridades, publicó el Manifiesto de Ginebra: “... la impunidad está hoy casi asegurada en los defraudadores.

Necesitará años, en efecto, la justicia de cada uno de los países europeos para reencontrar la huella de ese dinero, cuando ello no se conste imposible en el marco legal actual, heredado de una época en que las fronteras tenían aún sentido para las personas, los bienes y capitales”


Aproximación al Blanqueo Elemental
Desde que se genera el dinero negro hasta que se coloca legalmente pasa por varias etapas que conforman el denominado: ciclo de blanqueo.
Comprende movimientos de capital, sea físicamente o mediante transferencias o canjes sucesivos de valores. Movimientos que no son mero transporte sino que van lavando los activos porque cada etapa sirve para difuminar o disimular su origen dificultando su investigación, por eso es la fase en que lavadores y órganos antiblanqueo usan más ingenio.

El blanqueador es un alquimista moderno que inicia un proceso interminable de permutación constante de unos bienes por otros para conseguir, tras repetidas combinaciones y operaciones, un complejo polinomio que purifique las ganancias y asegure la fórmula del romano Flavio: “pecunia non olet” (el dinero no huele).

Si bien el blanqueador no busca fórmulas complicadas ni sucesivas transmutaciones de bienes, al contrario, de ser posible limitará el lavado a una sola operación o transformación, si puede mediante una única compañía o testaferro.

La complejidad del blanqueo no proviene de una cadena de agentes y negocios para lavar, sino de fraccionar la masa para repatrirla entre diferentes agentes y países diversificando el riesgo.

Per se el blanqueo no es un proceso complejo (si se dispone de los contactos adecuados). La operación completa pasa por tener una o dos sociedades pantalla, offshore o no, y la adecuada elección de otros tantos bancos y jurisdicciones en que convertir el dinero en activos de fácil de venta.

Si el volumen a lavar es muy alto la concentración de sumas elevadas en una sola mano (testaferro, compañía, etc.) llamará la atención siendo un error del esquema de lavado.

Estos son los dos motivos principales por los que los lavadores diversifican e independizan sus líneas de blanqueo haciéndolas totalmente estancas unas de otras, no porque la técnica del lavado sea complicada.

La misma labor de blanqueo tiene diferente tarifa si se efectúa por delincuentes comunes organizados (especailizados) o instituciones “legales” (sobre todo bancos) y sus empleados de cuello blanco. También hay clases en la delicuencia.

Las tipologías más frecuentes de blanqueo se basan en:
a) uso de negocios legales para simular que las ganancias provienen de ellos.
b) el pitufeo (fraccionamiento de fondos en cantidades discretas, inferiores a los mínimos legales establecidos).
c) creación de tapaderas, estructuras comerciales legales (pantallas).
d) adquirir bienes anónimos (loterías, Deuda pública, etc.).
e) explotación de diferencias legales en el trato del dinero y sus controles entre diferentes jurisdicciones o Estados.

Los movimientos físicos de fondos se realizan por compensación (a A le ponen el dinero en H y lo devuelve pagando aquí a quien le digan) es un sistema instantáneo por teléfono o mejor aún email encriptados.
Aunque suele ser habitual, para difuminar las pistas, mantener el dinero un tiempo en un banco y plaza intermedios antes de remitirlo directamente, así en el improbable caso de una investigación conjunta sobre el financiero remitente y el pagador no podrían relacionarse unos con otro.
Se usan dos o tres bancos de “descanso” en diferentes plazas de un tercer Estado y en los que el dinero cambia de titularidad, se fracciona su importe para reagruparlo más tarde llegando al destino desde cuentas distintas e importes diferentes.

Seguir la investigación antilavado de los flujos de capital lleva a una maraña de razones sociales, empresas, etc. interrelacionadas en las que es fácil perderse. La investigación se ve obligada a definir el corpus de técnicas cuya constatación excuse seguir los pasos intermedios (donde se pierde) e intentar relacionar, directamente, las fases finales con las iniciales. Se intenta definir el comportamiento de la actividad presuntiva de lavado, detectada la fase inicial para intentar DEDUCIR la final.

Teóricamente es razonalbe, en la praxis, es casi imposible de realizar dicha labor porque en el ciclo de lavado cada fase se ramifica en numerosas alternativas que, a su vez, se vuelven a ramificar, etc. NO hay patrones de conducta ineludibles, nada salvo la intuición del investigador puede hacer suponer que un determinado negocio inversor sea la desembocadura de un inicio que sea localizable a partir de ese dato final.
La enorme complejidad real casa mal con el simple cálculo matemático de probabilidades.

Los grandes blanqueadores se caracterizan pos la diversificación de sus técnicas, no usan una única estrategia: sean sociedades pantalla, fundaciones en paraísos fiscales, etc. sino que en su esquema se usan simultáneamente varios mecanismos y vías independientes de lavado.

Por ejemplo, invierten parte de los fondos en metálico a cuentas de sociedades pantalla en paraísoso fiscales, donde se invierten en valores bursátiles o deuda pública de forma diversificada y fraccionando en cantidades discretas (una parte en futuros sobre cosechas, otra parte en Bonos del Tesoro EEUU, otra parte en deuda alemana, otra en cédulas hipotecarias negociadas por bancos de jurisdicciones con secreto fiscal, otra se invierte en Bolsa Nueva York, Londres, simultáneamente, y otra parte se rentabiliza con cuentas corresponsales de bancos que transfieren a una cuenta interior de un país del gusto de los blanqueadores, incluso al suyo de origen y/o residencia, etc.).

El dinero pasa por cambistas y se beneficia de las diferencias del tipo de cambio en que se genera el beneficio y la moneda local del país de destino final de los fondos (si ese país además tiene un mercado paralelo de cambio entre el mercado legal y el ilegal el beneficio aumenta más).

Finalmente el dinero se ingresa en una cuenta visible simulando corresponder al precio de exportaciones de comerciantes locales (no integrados en la red pero colaboradores de ella) y que recibirán en pago una generosa comisión e incluso desgravaciones fiscales como exportadores.

Justificar que hay exportación no es problema, los productos supuestamente exportados se sacan realmente del país, a una zona franca de un Estado extranjero y bajo control de la organización, luego desde ahí se reintroducen ilegalemtne en el mismo país de origen donde se venden en el mercado negro generando aún más negocio a la red.
(modus operandi constatado en la detención del cerebro blanqueador del Cartel de Cali: Franklin Jurado, Luxemburgo, 1990).

Mientras que la detección de los movimientos de capitales apenas puede limitarse al seguimiento físico del dinero y puede ser significativo en la investigación criminal.

Cada operación de blanqueo puede realizarse en metálico, en determinados niveles, por la dificultad material de trasladar una gran masa de billetes por lo que la mayor parte del flujo de capital se hace mediante asientos contables en organismos bancarios por “compensación” sin necesidad de mover físicamente ningún dinero. Este proceder deja siempre una huella documental un hilo que seguir más fiable que las transacciones en metálico que no dejan rastro alguno.

Hay que distinguir negocios y profesionales sospechosos en materia de lavado. Hay profesionales sospechosos por ser susceptibles porque son intervinientes necesarios del proceso: Notarios, Abogados, Contables, etc. Y negocios o empresas capaces de fingir generación de fondos provenientes de otras actividades cuya verificación es muy difícil: joyerías, marchantes de obras de arte, casinos (especialmente los on-line, estén o no ubicados en paraísos fiscales).

El juego on-line es admitido por los Estados ortodoxos, aunque estén radicados en paraísos fiscales, porque les genera beneficios.

Así en España el juego on-line supuso (2012, según la Memoria de la Dirección General de Ordenación del Juego) el 5% de los ingresos tributarios por juego (más de 133 millones euros), por eso no se ponen escrúpulos a los casionos on-line operen, aún radicados en paraísos (generalmente Gibraltar) pues aunque se les escape el Impuesto de sociedades de los mismos pueden controlar parte de la infraestructura técnica (sita en España) mediante la “homologación de los sistemas técnicos del juego”.

En 2013 la Dº Gral de Ordenación del Juego confirmó esa “homologación” para 51 operadores que recibían con ella su Licencia para actuar en España.
La “homologación” permite a la Agencia Tributaria el control de la base impositiva pero no permite controlar el blanqueo si el operador está implicado en él.

El blanqueo mediante casinos, aún sin participar estos y si se burlan sus sistemas antiblanqueo, es relativamente fácil con el pitufeo, permitiendo lavar enormes sumas (usando varios casinos en diferentes jurisdicciones para no levantar sospechas por volumen), en EEUU es suficiente usar casinos de diferentes estados si no son de la misma empresa.

El blanqueador compra fichas en el casino que luego canjea en la caja del mismo casino que extenderá un certificado del canje si es solicitado, así se puede aparentar que el importe corresponde al obtenido en el juego.

Hay casinos que se prestan a canjear fichas por un cheque al portador, negociable desde un paraíso fiscal o incluso, en vez de cheque, realizan una transferencia a la cuenta que el cliente designe, incluso ubicada en paraíso fiscal.

Lógicamente el que canjea las fichas no debe ser quién las adquirió (sería muy sospechoso), pero los blanqueadores usan dos técnicas:
1.- que no sean los clientes, sino los propios casinos los que blanquean con testaferros lo que les permite además manipular su nivel de beneficios “oficial”.
2.- el cliente, sin colaboración del casino, hace pitufeo al adquirir las fichas personas distintas en importes discretos, el recanje lo efectuará luego el blanqueador a cuyo nombre se extenderá el certificado del casino, el cheque al portador o la transferencia.

En la UE los canjes por cantidades elevadas sufren control de identidad del cliente que cambia fichas por dinero, pero es una precaución excepcional, la mayoría de países con juego libre la obligación no se cumple (basta fraccionar el canje en varias veces).
Si el casino es cómplice el canje puede ser hasta ficticio, el cheque se emitirá sin corresponder a ningún canje de fichas, pero para el exterior, tanto el banco librado como cualquier investigador lo supondrán fruto de un jugador afortunado.

A partir de estos esquemas básicos los profesionales del lavado han diversificado y adquirido gran sutileza para eludir los controles señalados por GAFI.

Además los casinos on-line son muy difíciles de investigar pues aunque no sean paraísos fiscales (Costa Rica, por ejemplo) en la práctica renuncian a controlarlos por los ingentes beneficios que les reportan las empresas operadoras. Control que en la práctica sería difícil de aplicar sobre algo tan intangible (on-line, y cuya infraestructuras y equipos informáticos pueden estar en terceros países).

Los jugadores pagan y cobran con tarjetas bancarias de bancos offshore. Pretender controlar esos flujos de efectivo es utópico, aunque GAFI esté consiguiendo restringir la facilidad de blanqueo en los casinos de Estados que siguen sus recomendaciones.

Una versión del lavado en casinos, a menor escala, bien conocida en España, es la compra de billetes de lotería (quinielas, ONCE, etc.) premiados. Billetes de apuestas legales no nomnativos que son comprados por los lavadores que pagan más que el premio ganado.

Este fraude es casi imposible de demostrar (con garantía del Estado).

Para dificultar este fraude rige en España (desde 1 enero 2013) el impuesto a los premios de lotería por importe superiores a 2.500 euros. Pero en la práctica no ha cambiado nada, es una medida teórica sin resultado práctico alguno.

También son blancos del antilavado los negocios que:
- ingresan cantidades significativas en metálico: restaurantes, discotecas, casas de cambio, y todos los negocios - cuyo objeto es de valor no objetivable (propiedades lujo, obras arte, futbolistas de élite, etc.);
- los que permiten mover fondos diluyendo la identidiad de sus tenedores: gestoras de bolsa, agencias de inversión, etc.
- especialmente los que comercian con el extranjero: import-export, giros internacionales de efectivo, etc.
- grupos empresariales cuyas empresas integrantes hacen negocios entre sí en cadena, difuminando el control, multiplicando los datos y haciendo compensaciones entre varias jurisdicciones nacionales dificultando la investigación. Se efectúan múltiples operaciones ficticias entre empresas compinchadas para aparentar movimientos de efectivo y/o compraventas, lo que se denomina carruseles.
- empresas promotoras (constituida, o no, por el blanqueador) y que adquiere inmuebles, generalmente edificios singulares, solares, o simplemente DERECHOS como opciones de compra. La razón es dificultar una tasación objetiva lo que permite declarar precios ficticios, pues son convencionales, no sujetos a un mercado establecido. Se documenta por debajo del valor real y se revende muy por encima.

La adquisición de inmuebles suele ser la última etapa del tracto de blanqueo, aunque no siempre es así. El auténtico propietario no figurará públicamente como tal, sino como arrendatario, acreedor hipotecario del mismo, etc., mientras figura públicamente un testaferro o una empresa pantalla.

Ante la dificultad de los antilavadores de demostrar estos “negocios” muchos Estados ortodoxos han caído en una barbaridad jurídica: invertir la carga de la prueba. Ante un caso dudoso se da por hecho el fraude y corresponde al inculpado demostrar su inocencia, la legitimidad del origen de los activos y la ralidad de los negocios de cobertura. Y muchos negocios inocentes pueden verse acusados y en difícil trance pues no siempre es posible demostrar la inocencia, por eso se denomina por los juristas “probatio diabolica” a la prueba negativa.

Una ventaja para los lavadores que “invierten” en obras de arte es que casi cualquier precio que se consigne en la transacción será verosímil (artículos lujo, obras arte, etc.). Los investigadores podrán sospechar blanqueo en esos precios, pero demostrarlo es muy difícil.

Además el mercado de arte mueble y productos de lujo de alto valor (no inmobiliario) ofrece una ventaja más al lavador: pese a existir registros públicos de inventario de patrimonio histórico-artístico (sólo en algunos Estados) su función es mantener dichos bienes localizados e impedir su salida al exterior, pero a diferencia de los registros inmuebles, carecen de facultades calificadoras de los titulares y además no son públicos siendo fácil mantener la confidencialidad del auténtico propietario de las mismas. Y aunque la transmisión se hace por escritura pública no es necesario registrarla por lo que no dificulta el lavado.

Se puede disponer de dinero en efectivo en cajeros automáticos sin necesidad de tener cuenta bancaria, mediante tarjetas prepago. Sus ventajas son que NO son personales, PUEDEN transferirse a otra persona, y adquirirse on-line sin tener que verificarse la identidad del tenedor. Además pueden recargarse, desde el país emisor o desde otros. Permiten hacer compras y sacar dinero en cajeros automáticos o bancos concertados.

El ANONIMATO que proporcionan las diferencia de los cheques de viaje (travellers cheks) que son nominativos (por garantía antirobo).

El incremento exponencial de negocios en Internet y los sistemas de seguridad de ese comercio que protegen las tarjetas y sus claves, han desarrollado sistemas de seguridad como Pay-Pal que no requiere la identificación del adquirente en cada pago (sólo al inscribirse en la red Pay-Pal y proporciona una clave por lo que sus interlocutores negociales sólo saben que la operación se llevó a buen fin, o no, pero no la identidad de la contraparte).

Así estos sistemas permiten transferir fondos al exterior mediante pagos ciertos, sin necesidad de tener que fingir compraventas, el sistema permite la transferencia de fondos entre particulares y no sólo pagar compras.
El elevado número de transacciones hace que en la práctica uno en particular sea fiscalizable al pasar inadvertido entre los que se hacen diariamente.

Otra vía de lavado clásico es el comercio con oro. Pero tiene sus problemas (uno no pequeño es la avaricia que despierta lo que hace inseguro su almacenamiento) pero sobre todo la dificultad de su adquisición anónima, su peso y volumen dificultan su movilidad, especialmente a través de fronteras.

En parte se soslayan con compras en Internet en empresas especializadas como E-Gold que permite comprar vía Red para inversión, puede revertirse la compra cuando el tenedor lo desee en la moneda que elija (al tipo de cambio vigente en ese momento y sin tener que ser la misma divisa con que se adquirió).

En estos casos el oro es sólo un valor de referencia que el titular nunca llega a ver, él entrega dinero y recibirá dinero, el inversor juega con la diferencia de cotización.

Los blanqueadores de grandes sumas lo hacen, en parte, con el deporte de élite que mueve ingentes sumas (la ONU estima la contribución del deporte como el 3% del PIB mundial).


EL BLANQUEO DEPORTIVO.
Buena parte de esa masa de dinero se produce en negocios transaccionales: contratación de deportistas (futbolistas) extranjeros, comercialización de derechos de retransmisión, explotación merchandising, etc.

El uso del deporte como vector de lavado es elemental pero difícil de probar. Veamos, X precisa lavar una gran suma obtenida ilícitamente. Adquiere un club de fútbol, nacional o extranjero, preferiblemente en situación económica precaria. Ante los socios se presenta como el salvador de la situación.

Una vez poseedor de los títulos o derechos de propiedad del club, tiene varias vías para blanquear:
- establece una compleja relación con empresas propias (proveedoras, especialmente de intangibles: servicios, etc. que permitan valoraciones discrecional de los mismos), el club acepta y puede manipular los beneficios a discreción.
- negociación de compra de jugadores, especialmente fichajes bajo su control por contratos de agencia o representación exclusiva (blindados). Estos deportistas se presentan con un caché alto que es aceptado y lo que permite justificar el pago de enormes sumas, obviamente no pagadas en el interior del Estado donde se ubica el club, sino en algún paraíso fiscal, y no directamente al deportista sino a una agencia mediadora (también controlada por el presidente del club por algún testaferro o sociedad pantalla).

El club acepta valorar el fichaje por N millones euros, su agente (testaferro o socio del presidente) percibe una comisión (aparente o cierta del 10%), la agencia mediadora (por cualquier concepto cobra el 80%, no fiscalizados al estar en paraíso fiscal) y el deportista percibe un 10% de la cantidad que se publica en prensa y que acepta porque sabe qué ese es su valor real.

Al menos ese 80% puede ser puro y duro blanqueo que el Estado donde se ubica el club tiene que aceptar (son rentas a abonar a una entidad extranjera por un contrato suscrito en el exterior, impuesto por el fichaje supuestamente exterior) al no ser rentas generadas en el interior el país anfitrión del club no puede intervenir.
- puede contratar fichajes “estrella” ajenos a los manejos del dueño del club. Estas estrellas pueden blanquear, para sí o terceros, prestando su nombre a los derechos que no tributen directamente en el país donde jueguen. Las rentas que obtienen en éste se reducirán, cara al fisco, a su sueldo mensual, el resto (la parte del león: derechos de fichaje, derechos de imagen, etc.) no se negocian por ellos sino por una agencia (del propio deportista en forma oculta y ubicada en paraíso fiscal a la que han cedido dichos derechos, eludiendo el pago por sus mayores ingresos y puede blanquear todo ese importe o parte)
- hay muchas más formas de lavado “deportivo” basta leer el informe GAFI, especialmente en todas las operaciones que permitan introducir un extranjero (deportista, agente, etc.).

Muchos grandes delincuentes siguen la regla de diversificación 3/3. Un tercio en inmuebles, un tercio en valores y el resto en valores monetarios (oro, plata, diamantes, etc.), todo a nombre de testaferros, siguen así un principio prudente de diversificación que conjuga la estabilidad de los inmuebles con liquidez (divisas) y fácil transporte y liquidez (oro, diamantes, etc.) en cualquier lugar, además de obtener una rentabilidad,

El uso de empresas pantalla y testaferros enmascara las identidades y titularidades reales de los bienes así como el origen de los mismos. Así un lavador español adquirirá una empresa o fundación en Liechtenstein pero de la que será titular un italiano o un alemán que no le vincule de ninguna forma con su auténtico origen. Este cambio de nacionalidad es frecuente en cada paso del ciclo del lavado.

Cuando algún Estado renuncia a tener moneda propia y adopta otra (dolarización, euro, etc.) carecen de capacidad de control sobre la masa monetaria en su interior siendo candidatos óptimos para lavadores mediante cambio de moneda, especialmente si hay un gran volumen de negocio, comercial y/o financiero (Panamá, Ciudad Este, etc.) y si además concurren otros factores como escasa o nula eficacia de los organismos inspectores financieros.
La generación de divisas puede ser imprescindible para invertir en mercados locales los fondos a lavar.

Un millón de euros en 2.000 billetes de 500 pesa 2,28 kg., mientras que un millón $ EEUUU pesa 10 kg. (10.000 billetes de 100 $).

En el movimiento internacional físico del dinero (lavado modesto) se usan profesionales fuera de sospecha (camioneros, marinos, azafatas, pilotos, etc.) pero generalmente se usan transferencias bancarias ordinarias o como inversión (desinversión) en sucesivos fondos, valores bursátiles, etc.) que difuminan y pierden su origen.

Una mención especial para las ONGs, que SON UNO DE LOS INSTRUMENTOS PREFERIDOS DEL BLANQUEO especialmente en la FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.

Incluso creadas expresamente como tapadera o infiltradas por los delincuentes para hacer transferencias disfrazadas de donativos a los beneficiarios últimos (terroristas).

Una línea clásica de lavado es la generación de plusvalías ficticias pero aparentemente legales. La compañía A adquiere un inmueble a cierto precio, que revende a la compañía B por un precio superior. A y B son del mismo grupo aunque aparenten no tener relación se han concertado para justificar la plusvalía de A o la excesiva onerosidad de B. Al final el inmueble valer, a efectos públicos, lo que haya pagado por él el último adquirente pero dicho precio puede ser ficticio (incluso ya en la primera adquisición de A si lo adquiere a otra empresa del grupo).

Las diferencias de valor en las sucesivas transacciones justifican la aplicación de dinero opaco.

El negocio puede hacerse a la inversa para justificar el origen de unos fondos. A vendería a la baja y B revendería caro con lo que recibe sustanciosas plusvalías (ficticias). No las recibe porque C, la compradora oficial, también compinchada, no las paga realmente.
El resultado es que C es transparente y limpia. B ha recibido en teoría una gran suma justificable ante cualquiera como un buen negocio realizado.

Si además incluimos otros eslabones, internacionales y radicados en paraísos fiscales que no facilitan información a terceros países, la confidencialidad de las operaciones es inexpugnable.

Por eso estas operaciones han de hacerse sobre inmuebles (o muebles) únicos, lujo, etc. con valores no sujetos a parámetros de mercado y totalmente discrecionales.

Mejor aún, no se precisa disponer de bienes tangibles, usualmente el lavado se justifica mediante operaciones ficticias con valores bursátiles (adquisicón equity swap con sendos agentes financieros legales y respetables pero concertados) se prometen uno al otro la compra futura de unas determinadas acciones de una empresa real, limpia y cotizada en Bolsa, a un determinado precio fijo. Juego de riesgo para expertos. En estos negocios se multiplican y dilapidan fortunas cotidianamente en todo el mundo por lo que no son sospechosos, a priori).

Además NO suelen documentarse formalmente por lo que sirven para justificar operaciones no realizadas que supuestamente permiten justificar el devengo de grandes beneficios públicamente.
Aunque el negocio sea falso es verosímil, y el grado de sutileza puede mejorarse en gran medida.

Otro sistema de blanqueo con mercado de valores es con la estrategia de la DELTA NEUTRA, estrategia bursátil de cálculo de riesgo de valor que se aplica a los warrants (títulos con vencimiento futuro y cuya cotización varía con el tiempo).

Un jugador financiero puede justificar falsamente, plusvalías o minusvalías, blanqueando impunemente, al operar con estos valores.

Una de las estrategias es la Delta Neutra (su valor 50%, ó 0,5. Es decir, cuando las probabilidades de que ese valor termine in the money a su vencimiento son las mismas de que no termine in the money)

Compañías controladas y no cotizadas (las cotizadas son demasiado caras para adquirir el control y están vigiladas) permiten comprar acciones propias: autocartera, por la misma sociedad, jugando con el diferencial de los precios de compra y venta (manipulables por la sociedad).

Ejemplo, un accionista (testaferro concertado del auténtico propietario) pone a la venta sus acciones. Como le obligan los estatutos corporativos anuncia a la empresa su intención. La compañía interesada en adquirir dichas acciones las mantiene temporalmente en su poder (en España pueden tenerse así, sin reducir capital, 2 años tras los que tendrá que disminuir capital o revenderlas).

La empresa opta por revenderlas, pero lo hace por un valor superior al de adquisición, obteniendo así plusvalías formalmente irreprochables.

Evidentemente tanto la venta como la compra pueden ser pura ficción y los precios amañarse para justificar dichos beneficios cuyo importe estará perfectamente blanqueado.

Con las obras de “arte”, especialmente el abstracto, el blanqueo es fácil. Su precio es 100% subjetivo y arbitrario. Se vende porque se compra y se cotiza porque hay quien lo paga.
UNA FRACCIÓN IMPORTANTE DEL LAVADO DE DINERO MUNDIAL SE SUSTENTA EN ESTOS MERCADOS DE “ARTE” que generan importantes plusvalías “legales” en las reventas. aunque luego muchos necios confundan "arte" con "precio astronómico" muchas veces totalmente ficticio.

También se puede blanquear comprando empresas con actividad real en países de fiscalidad ortodoxa, esta empresa se usará como pantalla a la que se atribuirán beneficios provenientes de actividades delictivas. Por ello se escogen negocios con volumen imposible de determinar realmetne (lavanderías, empresas de servicios, de intangibles, o empresas del sector primario cuyo material explotado sea de valor variable (canteras de piedra para construcción), etc. y pero de difícil determinación.

Preferiblemente se elige una empresa barata (por tener dificultades o mucha oferta de ellas), la empresa sigue operando en su negocio natural y la operación es totalmente legal y transparente. Lo que se hará es declarar al fisco más beneficios de los que tenga (los generados delictivamente) así quedarán legitimados aunque al coste del peaje fiscal.

Internet además del anonimato y facilidad para mover fondos permite hacer transferencias encubiertas usando mundos virtuales (Second Life, Entropia Universe, etc.) y las distintas monedas virtuales (bitcoin, litecoin, ripple, novacoin, etc.) aunque pese a su nombre no son auténticas monedas sino UNIDADES DE CUENTA y medios de pago derivados (Ripple es más propiamente un instrumento de crédito).

Pero este dinero PRIVADO tiene singularidades que lo diferencian del dinero público y facilitan el blanqueo. Entre otras razones porque:
1º.- permite compensaciones opacas.
2º.- la falta de control sobre las vías de pago favorece la evasión fiscal de los negocios comerciales pagados así.
3º.- el dinero virtual se desplaza por la Red, intangible, sin control fiscal ni aduanero.
4º.- no requiere almacenarlo físicamente.
5º.- por su seguridad en el tipo de cambio respecto a las divisas verdaderas.
6º.- el tracto comercial en la Red favorece el anonimato de los intervenientes y la conversión de unos bienes en otros.
7º.- reduce la necesidad de intermediarios en las transacciones.

La investigación antiblanqueo toma como blancos de su interés una serie de indicios típicos, los que buscan los “oficiales de control” de las entidades involucradas como:
· los bancos, entidades obligadas a mantener procedimientos de debida diligencia en el control de transacciones y clientes,
· las unidades de inteligencia financiera de la Administración (UIF's o FININT), y
· la Policía.

Como ejemplos más elementales:
· manejo de billetes (pequeños o grandes) no habituales en el negocio del cliente.
· realizar transferencias internacionales por sujetos que no han salido nunca de su localidad o carecen de actividad comercial (ni familiares) en el exterior que justifiquen tales movimientos.
· constitución y rescate anticipado de pólizas de seguros de vida y fondos de inversión.
· uso de tarjetas de crédito para giros internacionales reiterados (encubrir pitufeo).
· conductas impropias en los negocios (asunción riesgos inútiles, pasar físicamente oro por fronteras, etc.).
· movimientos reiterados de fondos por clientes sin actividad conocida que los justifique.
· transferencias rápidas de bienes recién adquiridos y pagos al contado (en algunas jurisdicciones, como España, los pagos en efectivo están limtiados).
· uso de sucursales bancarias pequeñas alejadas del domicilio del cliente en las que hace grandes transferencias.
· cambios frecuentes de moneda de diverso origen (sin negocio que justifique las acciones).
· resultados comerciales increíbles o crecimientos inusuales de los mismos.
· repentinas reactivacioens de cuentas inactivas o grandes transacciones por clientes desconocidos.
· negocios inverosímiles (real: compra máquina usada en África, país importador de la misma, no exportador).
· tranferencias exteriores casi inmediatas al depósito de fondos en banco de poblaciones de paso.
· cesión, reiterada, de cuentas para operaciones de terceros.
· complejidad innecesaria en los movimientos de fondos que finalizan en operaciones de compra o pago que no precisan tales complejidades.
· un grupo de titulares (o cuentas supuestamente independientes) que acaban girando o recibiendo del mismo destinatario.
· TIF (Transferencias Internacionales) desde la misma oficina y el mismo empleado (involucrado). En paraísos fiscales es el propio banco el que organiza el lavado.
· reticencias del cliente a desvelar el origen y destino o destinatarios de los movimientos.
· alusión de herencias no demostradas como origen de fondos y si además gira al exterior.
· movimientos grandes, rápidos y/o frecuentes de dinero.
· regularidad en cantidades giradas desde una cuenta a proveedores desconocidos (cercanas, pero inferiores al límite legal para declararlo).
· uso reiterado de billetes extranjeros de series antiguas (pertenencia a botines ocultos hasta prescribir delito).
· giros al exterior antieconómicos.
· envíos a compañías offshore o con nombres ambiguos no aclaratorios de su actividad.
· ignorancia del empresario sobre aspectos básicos u ordinarios del negocio al que dice dedicarse.
· el cargo de muchas tarjetas de crédito de personas no vinculadas en la misma cuenta.
· pago de precios irreales en la adquisición de mercancías, bienes, etc.
· patrón de pagos anómalo (mucho coste de compras, desproporcionado a su personal y estructrua).
· transferencias al exterior inisuales o sospechosas, inexplicables para la actividad declarada.
· pagos al exterior resultantes de condenas económicas en pleitos en el extranjero conseguidos fácilmente (condena en rebeldía, confesión condenado, etc.) especialmente si se fraccionan y se ingresan en diferentes cuentas (incluso en países terceros ajenos al juicio o paraísos fiscales).
· uso de cheques de casino, billetes lotería (suerte habitual).
· cambios de última hora en las instrucciones al banco sobre destino de fondos (siempre sospechosos).
· retirada de fondos en efectivo desde cuentas societarias.
· compañías sin sede física (y/o negocio verificable) que usan únicamente cruce documentado sin constatación de trasiego de servicios o mercancías.
· clientes cuyo perfil no corresponde con el del cliente habitual de la sucursal.
· rebote de fondos a otras cuentas nada más ser recibidos.
· reiterado cambio de moneda por valor inferior al mínimo establecido por los controles antiblanqueo.
· multiplicidad de cuentas, entidades y países manejadas por una sola persona (física o jurídica).
· control de ganancias juegos de Internet.
· compras de bienes anónimos (joyas, oro, o de fácil transporte: títulos al portador, etc.).
· reticencias a firmar formularios de declaración de origen de los fondos o cambios de versiones del mismo.
· los que realizan todas sus transacciones en efectivo, incluso las comerciales, son sospechosas.
· pasajes aéreos cuyo retorno no se usa (típico de transportistas de dinero).
· transferencias electrónicas (permiten falsear la identidad del remitente).

La fase intermedia del lavado es la de ENCUBRIMIENTO (layering) en la que los fondos se mueven pasándolos por sucesivas titularidades, países, etc. impidiendo su seguimiento. No suele ser muy compleja (mayor posibilidad de descontrol y filtraciones a mayor complejidad).

Una vez es indetectable el origen de los fondos es absurdo añadir más piezas a la estructura, además cada eslabón aumenta el coste pero es frecuente añdir, rutinariamente, un par de sucesivas compañías o fundaciones por cuyas manos pasen los fondos para dificultar aún más la investigación y suelen ser un margen de seguridad para finalizar la fase.

La última fase: COLOCACIÓN (placement) del dinero en el sistema legal puede producirse, o no, mediante el depósito físico del activo (dinero, valores, acciones, etc.) en la Banca.

En ocasiones el blanqueador opta por adquirir, directamente, los bienes cuyo precio abona con dinero opaco.
Es la fase más llamativa y donde se evidencia el origen oscuro de los fondos por ello en ella se aplica la mayor discrección: pitufeo, fraccionamiento de remesas y depósitos, adquisiciones etc. siempre en cifras modestas no llamativas.

Un clásico es la compra de empresas en crisis en las que es más fácil justificar, contablemente, plusvalías. El mecanismo es:
· se adquiere una compañía descapitalizada y sin negocio efectivo.
· se justifican ganancias mediante falsos negocios de ventas, especialmente si son bienes tangibles o difíciles de comprobar que justificarán beneficios.
· los fondos inyectados subrepticiamente como pagos de estas ventas irreales a clientes ficticios, generalmente empresas pantalla del mismo grupo lavador, preferentemente domiciliadas en jurisdicción exterior que dificulte la investigación.
· las empresas elegidas suelen ser las que tienen una producción inmaterial (consultorías, gabinetes, asesorías) o del sector primario en que las empresas con ventas falsas no precisan adquirir a proveedores dificultando su fiscalización del producto “vendido”.

La expresión “delito de cuello blanco” apenas si era usada hasta que el criminólogo comenzó a hacerlo. A finales de la década de 1930, prácticamente todas las incidencias de robo eran vinculadas a personas pobres. Sus colegas sociólogos habían llegado a la conclusión de que la delincuencia era resultado de “trastornos mentales, desviaciones psicópatas, barrios bajos y familias ‘deterioradas’”; se creía que menos del dos por ciento de la delincuencia provenía de quienes integraban los altos niveles socioeconómicos.

Sin embargo, creía que este panorama general era no solo sesgado, sino miope, ya que no tomaba en cuenta los robos perpetrados a simple vista. “Los ‘barones del robo’ de la última mitad del siglo XIX fueron criminales de cuello blanco”, dijo en 1939 a la multitud de la Sociedad Sociológica de Estados Unidos. Hizo mención de una anécdota, cuando —quien fue el estadounidense más rico hasta su muerte en 1877— dejó entrever que su riqueza familiar era mal habida cuando dijo: “No suponen que es posible gestionar una ferrocarrilera acatando la ley, ¿o sí?”.

Según la gente que se mueve tanto dentro como fuera de la ley, gracias al internet y a los paraísos fiscales hoy resulta todavía más fácil para la delincuencia de cuello blanco pasar inadvertida. El efectivo se acumula en cuentas intocables en islas; los cheques corporativos se pueden falsificar y después depositar; el lavado de dinero adopta la forma de una tarjeta de débito prepagada; las operaciones fiduciarias con información privilegiada son solo una conversación acompañada de unos tragos.

Te sorprenderías al descubrir lo sencillo que es robar mientras se mantiene una fachada de respetabilidad.

Fraude con cheques

Los cheques pueden ser herramientas útiles para cometer robo corporativo y lo que se conoce como robo de cuenta corriente. Para cometer estos tipos de fraude se requiere un entendimiento muy básico de la falsificación. Cuyas hazañas criminales inspiraron la película Atrápame si puedes, comenta que para robar a una empresa los mejores falsificadores “toman un logo corporativo y quizá la fachada del edificio, lo usan de fondo y pueden hacer un cheque que se vea diez veces mejor que el real”. Después llaman a la empresa y piden hablar con alguien del departamento de cuentas por cobrar. Acto seguido, explican que quieren pagar una factura mediante una transferencia a la institución, y así se enteran de dónde efectúa esta sus transacciones bancarias, además del número de ruta y los números de cuenta. Agregan esa información al cheque falso.

Gracias al internet y a los paraísos fiscales hoy resulta todavía más fácil para la delincuencia de cuello blanco pasar inadvertida.

A continuación, encuentran a alguien dentro del área de comunicaciones corporativas que les entregue un comunicado de prensa, pues este usualmente incluye la firma del director general o de finanzas. Escanean el documento e imprimen la firma en el cheque. Salvo que el monto de este sea superior a 2000 dólares, lo más seguro es que no sea revisado. “Ningún humano ve el cheque; pasa por un procesador de alta velocidad”, dice Abagnale. Durante los últimos cuarenta años, ha sido consultor de instituciones financieras y agencias gubernamentales estadounidenses para combatir fraudes. Según la Reserva Federal, en 2015 se falsificaron alrededor de 17.000 millones de cheques, con un valor aproximado de 27 billones de dólares.

Otra forma más común de usar los cheques de manera fraudulenta es apropiarse de una cuenta particular.

“Digamos que me diste un cheque por nueve dólares”. “Todo lo que haría es ir a checksinthemail, donde tienen todos y cada uno de los estilos de cheques que te puedas imaginar”. Los defraudadores pueden buscar el estilo que más se asemeje al cheque que les entregaron —por ejemplo, para copiar los árboles en el fondo— y después hacer un cheque a nombre de otra persona con la información bancaria de la víctima. Cuando el banco de la otra persona recibe esos cheques, los cargará a esa cuenta. El estafador puede pagar la renta y sus tarjetas de crédito, o acudir a un lugar donde se cobran cheques en efectivo y salir de ahí con miles de dólares. “No es sino hasta meses después cuando alguien lo descubre”, indica Abagnale. “Y el banco es responsable de pagar a ambas partes incluso si el negocio presenta una denuncia dentro de los treinta días siguientes”.

Compraventa de valores inflados

Desde hace tiempo, los estafadores han ideado fraudes para presionar a los clientes ingenuos a comprar bienes, en especial de acciones que cuestan muy poco, con promesas de que les darán consejos espectaculares e información privilegiada. Hoy en día, el manual de la compraventa de valores inflados se aplica a la nueva frontera de las criptomonedas.

“Una de las cosas que estamos viendo en el ámbito de las monedas virtuales es la aplicación de estos viejos fraudes con una conducta nueva”, explica el director de aplicación de la ley de la Comisión de Negociación de Futuros de Productos Básicos de Estados Unidos. En el caso de la compraventa de valores inflados se necesita un mercado poco comercializado en el que sea fácil manipular las variaciones de precios y que estas sean desproporcionadamente grandes en comparación con lo poco que cuestan los activos.

“Si compro cientos de acciones de Apple, eso no va a mover el precio”. “Pero digamos que hay una nueva moneda; si compras cien monedas o acciones, esa operación podría ser el total de los movimientos de ese día. Si se estaba comercializando a diez centavos, eso podría triplicar o hacer subir más el precio”.

“Una de las cosas que estamos viendo en el ámbito de las monedas virtuales es la aplicación de estos viejos fraudes con una conducta nueva”.

Regulador experto en futuros

Los estafadores comienzan invirtiendo una enorme cantidad en una moneda relativamente poco conocida. Después diseminan información errónea en las redes sociales; afirman, por ejemplo, que un famoso inversionista está invirtiendo en la moneda. Pueden publicar artículos falsos que señalen que se otorgó una línea de crédito de un banco o empresa como MasterCard, y después hacen circular vínculos a las noticias falsas en las redes sociales, lo que provoca que se corra el rumor en cuentas de Twitter conocidas por promover acciones. Es riesgoso que las noticias sean demasiado atractivas. Un artículo que afirme que el presidente de la Reserva Federal está respaldando una moneda desconocida o que Estados Unidos va a usar una moneda específica no sería creíble.

Los defraudadores suelen cultivar una identidad cibernética en Twitter o Facebook que se da a conocer por especializarse en recomendar monedas o selecciones de valores; acto seguido, recomiendan el valor que quieren inflar y esperan a que sus seguidores lo compren. “Entonces tienes transacciones que corroboran la información falsa”. “Recibes los informes falsos, la moneda sube y después te parece creíble”. Siguiendo de cerca el entusiasmo por la moneda, venden cuando les parece que llega a su punto máximo. Como tienen en su poder la mayor parte de la moneda, su precio se desplomará en cuanto vendan lo que poseen. “Esto puede ocurrir en cuestión de minutos”, afirma el experto.

Los paraísos fiscales

La gente que quiere mantener su dinero lejos de la entidad que recauda impuestos lo llevará a otro país. Quienes son lo suficientemente ricos ni siquiera tienen que buscar ese paraíso fiscal: las oportunidades irán a ellos. “Cuando tienes más de 20 millones de dólares, vas a comenzar a ser blanco de estas instituciones financieras. Te invitarán a eventos deportivos como el golf o a noches de gala”, dice un profesor asistente de economía de la Universidad de California en Berkeley, y autor de La riqueza escondida de las naciones. “No te lo venden de manera agresiva, más bien te hablarán sobre inmunización fiscal y estrategias legales”.

El ocho por ciento de la riqueza financiera neta de un país se encuentra en cuentas extranjeras que no pagan impuestos.

Hasta la crisis financiera de 2008, según la investigación, Suiza controlaba aproximadamente un 50 por ciento de las cuentas offshore o extraterritoriales que usaban los más ricos del mundo; hoy esa cifra es de casi 25 por ciento. Ahora se almacena más riqueza en Asia: Singapur y Hong Kong albergan un 30 por ciento de las cuentas extranjeras en uso, mientras que el resto se encuentra en el Caribe, en Panamá y Europa.

Un abogado o asesor financiero usualmente es quien establece una empresa fantasma. “Hay intermediarios: bufetes que pueden conectar a la gente con los bancos y que proveen estas empresas fantasma anónimas”. Una vez que se establece la empresa fantasma, esta envía una factura por servicios ficticios, como asesoría en inversiones. Posteriormente, el pago de estos servicios va a la cuenta de banco extranjera vinculada a la empresa fantasma. El rastro documental resultante parece legítimo.

Calcula que una cantidad equivalente al ocho por ciento de la riqueza financiera neta de un país se encuentra en cuentas extranjeras que no pagan impuestos; en 2016 fue de alrededor de 8,6 billones de dólares. “Hay bastante opacidad”, dice. “Existe toda esta riqueza corresponde con un papeleo, y las autoridades no cuentan con una buena forma de penetrar ese velo de confidencialidad. Dependen de la buena voluntad de los banqueros, lo cual no es suficiente”.

Tener acceso al dinero en una cuenta extranjera es tan sencillo como usar una tarjeta de crédito de un banco extranjero o sacar un préstamo en Estados Unidos respaldado por los activos que se tienen en el extranjero. “No tienes que presentarte”. “Se puede hacer remotamente”.

Operaciones con información privilegiada

Los empleados de empresas que cotizan en la bolsa suelen poseer algo muy valioso para los inversionistas externos: conocimiento sobre los planes de sus empleadores más allá de lo que se dice en los boletines de prensa. Quienes estén dispuestos a compartir esa información —y que quizá se benefician ilegalmente de ella— a fin de burlar al mercado de valores saben circular entre los diversos departamentos de la empresa, menciona una exanalista que fue a prisión por compartir información con Raj Rajaratnam, fundador multimillonario y exdirector del fondo de cobertura Group y de otros más.

“Siempre estaba tratando de conocer gente en el departamento de finanzas y la cadena de mercadotecnia de la empresa”. “En ventas saben cuáles son los valores contables; en mercadotecnia saben lo que la gente está buscando”. Intel controlaba casi el 90 por ciento del mercado de computadoras personales de microchips cuando ella estaba ahí, por lo que la información que ella recabó le dio a este la capacidad de predecir las fortunas de Intel y de todo el mercado de las computadoras personales.

Los círculos sociales y profesionales se pueden usar para sacar información a cualquiera que esté dispuesto a compartir información secreta.

Si se trata de comprar o vender acciones con base en estas predicciones, las personas que trafican información privilegiada deben evitar acertar cada vez. Demasiadas transacciones inmediatas y extraordinarias, que además sean correctas, pueden levantar sospechas. “El gobierno detecta a quienes trafican con información privilegiada”, que ahora da conferencias a empresas sobre los peligros de esta práctica. Las autoridades federales estadounidenses no son las únicas en busca de transacciones inusuales. Las empresas pueden meterse en problemas si hay demasiadas fugas de información, y lo mismo sucede con los fondos de inversión si actúan a partir de esos datos, así que ambos tipos de empresas están al pendiente de posibles actividades sospechosas.

Los círculos sociales y profesionales se pueden usar para sacar información a cualquiera que esté dispuesto a compartir información secreta de productos o estrategias. “Digamos que Samsung tiene problemas con sus baterías y si algún conocido mío comentó algo sobre los problemas, yo empezaría a sondearlo para saber más. Sé lo que el mercado está buscando”. “Haría preguntas cada vez más detalladas”.

La manipulación es la clave para obtener información confidencial, pero quienes trafican información privilegiada tratan de ser amigables y de no levantar sospechas; la gente se deja persuadir más fácilmente si se le hace sentir poderosa, querida e incluida en los niveles superiores de la sociedad financiera comenta: “Yo usaba mi estilo de vida, mi éxito y todo eso que nos hace parecer exitosos”.

Lavado de dinero

Los negocios ilegales buscan todas las formas posibles de volver a poner en circulación el efectivo que tienen. Lavar ese dinero sucio en Estados Unidos requiere que “estructuren” sus depósitos de dinero mal habido. En ese país, los bancos deben informar sobre transacciones de 10.000 dólares o más en efectivo, de tal modo que sus depósitos tienen que ser inferiores a eso.

“Los delincuentes entienden que las leyes bancarias estadounidenses se han vuelto mucho más estrictas en los últimos años”, explica el fiscal federal para el Distrito Sur de California. “Solían depositar 9999 dólares en diez o veinte bancos distintos. Ahora buscamos esas actividades sospechosas”. Los que buscan dedicarse a lavar dinero tratan de evitar activar el software que los bancos usan para mantener controles contra el lavado de dinero al variar sus depósitos según cantidad, ubicación —geográfica y bancaria— e incluso el horario.

Se lavan hasta 1,6 billones de dólares al año en todo el mundo.

Las tarjetas de débito prepagadas ofrecen un método más anónimo (y que requiere menos trabajo) de poner a circular el dinero sucio en el sistema. “Una nueva forma en la que las organizaciones lavan dinero es comprando tarjetas de regalo o de débito que pueden revender y así transferir dinero fácilmente”, comenta Braverman. Como cualquiera puede comprar dichas tarjetas en una farmacia, por ejemplo, son más difíciles de rastrear que los depósitos bancarios, que requieren cuentas. De todas formas, los compradores necesitan limitar sus depósitos en las tarjetas de débito a menos de 10.000 dólares.

Si los que lavan dinero quieren hacer las cosas a la antigua, pueden contrabandear efectivo entre fronteras. Lo mejor es sellar el dinero al vacío o empacarlo en plástico para reducir su volumen —un millón de dólares llega a requerir mucho espacio— y contratar a un mensajero para que lo transporte en morrales a un país con leyes bancarias más laxas. Una vez que el dinero está en alguna nación así, los dólares se pueden cambiar a la moneda local en una casa de cambio.

La ONU calcula que se lavan hasta 1,6 billones de dólares al año en todo el mundo. La cultura popular nos hace creer que los negocios en los que se maneja efectivo, como los clubes nocturnos con desnudistas, los lavados de autos y los casinos, son los mejores lugares para lavar dinero; la realidad es que lidiar con la carga de dirigir un negocio legítimo y realmente pagar impuestos es todo menos dinero fácil.